Здравствуйте! С физ лицом есть договор ГПХ. Акт подписан 29.02.2020. Выплата по Акту была 02.03.2020. Как и в каких месяцах должны пройти начисления по взносам и НДФЛ? Особенно интересно с НДФЛ. Если мы начисляем по ГПХ в феврале, а выплату делаем в марте, в платежку по НДФЛ за какой месяц мы должны указать удерживается НДФЛ? Спасибо.
Главная страница » Индивидуальные консультации » Вопросы 1С ЗУП » Договор ГПХ
Все комментарии (8)
Комментарии закрыты.
Похожие вопросы
- Начисление по договору ГПХ Добрый день. Договор ГПХ подписали 25.11.2025г. срок по договору по 12.05.205г. Закрывается договор актом. Акт предоставили 12.05.25г. 12.05 подготовили документ…
- Сроки и основание начисления, удержания и перечисления НДФЛ с аванса по договору ГПХ с физлицом С физлицом был заключен договор ГПХ 27.09.2019 г. на сумму 114942 р. на период с 01.10.2019 по 13.02.2020г., в котором…
- Сотрудник со сдельной оплатой труда на договоре ГПХ Добрый день. Руководство решило привлечь высококвалифицированного сотрудника для выполнения производственных заданий со сдельной оплатой труда, используя договор ГПХ. Если я…
- Контрольные соотношения Добрый День! в новой информации от ФНС России звучит: "В расчете по форме 6-НДФЛ сумма дохода, начисленного по трудовым договорам…
Статьи по этой теме
- Учет авансов по договорам ГПХ В ЗУП 3.1 нет типового механизма для учета авансов по договорам ГПХ. Сложность здесь в том, что, как и зарплатный аванс,…
- Расчеты по договору ГПХ с авансом в 1С Договоры ГПХ могут содержать различные условия, в том числе об авансе. В 1С предусмотрен специальный функционал для оформления договоров подряда…
- Как отражать данные в СЗВ-СТАЖ по договорнику - по датам выплат или по периоду действия договора? С работником заключен договор ГПХ на 2019 г. Выплат по этому договору было всего три: в июле, сентябре и декабре.…
- Удерживать ли НДФЛ с аванса по ГПД? Источник: Письмо Минфина от 03.10.23 N 03-04-05/93737 Информация для: компаний, работающих с физлицами на ГПД Выплаты физическому лицу по договору…
Добрый день.
Что касается взносов, то они будут начислены в том месяце, в каком будет начислена оплата по договору. Т.е. в целях учета взносов оплата по договору будет учтена так же, как и в БУ. Если Акт у Вас подписан 29.02.2020, то логично предположить, что месяц начисления = февраль 2020г. Хотя конечно чисто технически можно отразить в программе это начисление и мартом (реквизит Месяц указать Март). Но тут уже вопрос, устроит ли аудиторов такая методология учета с точки зрения БУ и НУ, ведь услуги были оказаны в феврале.
Подводя итоги можно сказать, что управлять периодом отражения в БУ и в учете взносов, в принципе, Вы можете.
А вот с НДФЛ все более определенно. Доходы по договорам ГПХ учитываются по дате их фактической выплаты. Т.е. в целях учета доход по договору ГПХ и НДФЛ с него будут отражены в марте. В платежном поручение на перечисление НДФЛ месяц налогового периода необходимо указать март 2020.
Здравствуйте! Спасибо за ответ. Несовсем понятно с НДФЛ. Начислили НДФЛ в феврале, доход указываем в платежке март. А за февраль получается сумма не удержанная? Пожалуйста, объясните этот момент.
«Начислили НДФЛ в феврале» — ав данном случае февраль — это месяц начисления.
Но дата выплаты дохода — 02.03.2020. А значит месяц налогового периода для этого дохода и НДФЛ с него — март 2020. В платежном поручении указывается не месяц начисления, а месяц налогового периода. В отчетности по НДФЛ этот доход и налог с него тоже пройдут мартом.
Сорри, не совсем поняла. Начисление НДФЛ за февраль 7700 (здесь доход ГПХ тоже). В феврале была выплата, удержали НДФЛ 2600. Я должна за февраль перечислить в бюджет 5100. В марте выплатили за ГПХ и НДФЛ перечислили 2165. Какую сумму НДФЛ мне надо перечислить за февраль?
Давайте уточним еще раз исходные данные. Как я понимаю, всего Вам надо уплатить 5100 руб. в том числе:
— 2165 руб. с договора ГПХ, начисленного в феврале, но выплаченного в марте;
— 2935 руб. с зп за февраль.
Все верно?
Да, все верно.
В таком случае необходимо разбить уплату на 2 п/п:
— в п/п на сумму 2165 руб. указать месяц налогового период март
— в п/п на сумму 2935 руб. указать месяц налогового период февраль
Конечно на практике очень часто указывают месяц налогового периода некорректно и я пока не встречала еще, чтобы из-за этого возникали какие-то проблемы. Но налоговый контроль все время совершенствуется, поэтому я бы рекомендовала заполнять п/п правильно и при необходимости разбивать платеж, если перечисляется НДФЛ за разные месяцы налогового периода.
Также на практике многие организации стараются сблизить учет по НДФЛ и БУ и отражаются начисление оплаты по договорам ГПХ в том месяце (имеется в виду месяц начисления), в котором они выплачены. Но тут конечно уже нужно дополнительно проанализировать риски с точки зрения НУ, ведь фактически услуги оказаны в феврале.
Спасибо!