Здравствуйте.
Работаем в программе 1С:Предприятие 8.3 (8.3.22.1923) Зарплата и управление персоналом, редакция 3.1 (3.1.26.11).
Вопрос.
Уволенному сотруднику были вынуждены оформить расчет ЗП на выдачу ЗП через кассу (не можем открыть карту в банке). Т.к. он не пришёл получить свои денежные средства, вынуждены были оформить Депонент. Всё сделали в программе ЗУП. Но данная ЗП подтягивается в отчёт 6-НДФЛ в раздел 1 и в раздел 2. Также НДФЛ подтягивается в документ «Отражение удержанного НДФЛ в бухучете». Что в данной ситуации можно сделать. По правилам, согласно письма от 13.09.2021 № БС-4-11/12938 ведомство указало, что доходы, которые фактически не выплачены физлицам (не получены ими) на дату представления 6-НДФЛ, в расчете не указываются.
Все комментарии (11)
Комментарии закрыты.
Приложение
Здравствуйте! чтобы исправили поведение программы. Но боюсь данный вопрос быстро не будет не решен. В такой ситуации я бы рекомендовала вручную исправить отчет 6 ндфл и уведомление. Так как отменять начисление и выплату — может быть достаточно трудоемкий процесс.
Действительно, документ Депонирование выплаты не делает никаких движений по налоговому учету. Так же я согласна с Вами, что такие доходы не должны отражаться в отчете 6 ндфл.
Можно написать о такой ситуации на линию консультации
Спасибо. Так и сделала.
Плохо только то, что убирать буду вручную до конца этого года. А вот если он получит в следующем году, то буду вносить вручную ещё один период.
Исковая давность у депонента 3 года.
Приложение
Может тогда сделать документ Операция учет ндфл (Налоги и взносы)? Чтобы целый год не вспоминать про эти суммы.
Таким образом мы с вами может проведением/отмена проведения быстро регулировать учет.
В данном документе на вкладке Дохода — поставим доход со знаком минус.
Далее на вкладке Исчислено так же уберем исчисленный ндфл.
При этом у нас не изменятся данные в расчетном листке, но для формирования 6 ндфл все будет хорошо.
Прикладываю скриншоты. Если что-то нужно будет учтонить, пожалуйста, напишите.
Спасибо.
Сделала по Вашим рекомендациям. Только надо сделать операции на трёх закладках :
Доходы «-» ; Исчислено «-» ; Удержано.
Тогда в своде фот отражает начислен доход и НДФЛ по увол. , а в уведомлении (т.е. в отражении НДФЛ в БУ) и в 6НДФЛ, без данного дохода и удержанного НДФЛ
Предлагаю проверить справку 2 НДФЛ для сотрудника. Если у нас ведомость делает движение по удержанному ндфл, то возможно и по перечисленному. Или в ведомости убрали флажок НДФЛ перечислен вместе с зарплатой?
Добрый день.
У сотрудника, это единственное начисление и удержание, по которому выписан депонент. Был принят, проработал всего три дня, уволен, за ЗП не пришёл. Сформировала справку 2-НДФЛ она пустая.
Мне кажется, что это не верно. А вообще по такому сотруднику надо справку 2НДФЛ подавать? Тогда не буут совпадать 6НДФЛ и 2НДФЛ?
Все верно — справка пустая, так как у сотрудник нет полученного дохода. Я переживала, что в справке 2 ндфл есть перечисленный налог.
Да, подавать такого сотрудника в годовом отчете мы будем. Именно с пустой справкой. Сотрудник у нас числился в организации, в отчет РСВ он попадает. В отчет 6 ндфл тоже должен попасть. Но ИФНС может задать вопрос почему дохода нет в отчете. Поэтому лучше зафиксировать данного сотрудника, чтобы не забыть.
Спасибо. Но извините, запуталась.
Сотрудник проработал с 15 по 20 июня 2023г. Уволен 20 июня 2023г. Ведомость на выплату ЗП сделана 20 июня 2023. Депонирована ЗП по вед. 20 июня 2023, так как за расчетом не пришёл. Других начислений, кроме депонента не было.
Я правильно понимаю, что если не придёт и не получит до конца 2023года депонент, то мы его будем подавать в годовом отчете 6НДФЛ Раздел 2 строка 110,112(Доход) ; строка 120(К-во фл) ; строка 140 (Исч. налог) и Приложение 1 (2НДФЛ только доход и исчисленный налог).
А пока мы «Операцией по учету НДФЛ его убрали из отчетности 6НДФЛ (за 1 пол. и 9 мес. 2023) ?
Данный сотрудник не получил доход, поэтому не будет попадать в 110, 112, 140 строки. В 120 строку — количество ФЛ будет попадать.
Данной операцией учета мы исправили налоговый учет, то ни в 6 ндфл за 1 полугодие, ни за 9 месяцев, ни за год у сотрудника не будет отражен начисленный доход.
Здравствуйте.
Спасибо. Но сейчас, после сделанной операции в кол-во ФЛ в строке 120 отч. 6НДФЛ он НЕ попадает. Может надо отказаться от данной ручной операции и править отчет.
Спасибо за замечание!
Действительно, если сделать операцию учета не будет попадать. Такая же ситуация в годовом отчете — сотрудник не будет попадать. У разработчиков 1С есть рекомендация: если не планируете выплачиваться доходы, то и не надо начислять. В таком случаем сотрудник также не будет попадать в отчеты. Получается что в любом случаем — без ручных корректировок нам не обойтись(
Давайте определимся: как что проще править численность или доход и ндфл.
Мне кажется лучше численность. Так как подать корректирующий отчет, исправив только количество сотрудников проще.