Дата получения дохода НДФЛ

Вопрос задал Марат Б.

Ответственный за ответ: Ольга Горшенина (★9.82/10)

Добрый день.
Вопрос в прикрепленном файле.
Конфигурация ЗУП ПРОФ 3.1.18.546

Обсуждение (2)

  1. Здравствуйте!

    Верно, что дата получения дохода для кода 2209 определяется как дата выплаты этого вознаграждения. Т.е. в вашем случае начисление июля после выплаты его 12.08.2022 «переезжает» для целей учета НДФЛ  в август.

    В статье 223 НК РФ прописано как определяется дата получения дохода:

    1. В целях настоящей главы, если иное не предусмотрено пунктами 2 — 6 настоящей статьи, дата фактического получения дохода определяется как день:

    1) выплаты дохода, в том числе перечисления дохода на счета налогоплательщика в банках либо по его поручению на счета третьих лиц — при получении доходов в денежной форме;

    В виде исключения в этой статье прописана оплата труда (п. 2 ст. 223 НК РФ):

    2. При получении дохода в виде оплаты труда датой фактического получения налогоплательщиком такого дохода признается последний день месяца, за который ему был начислен доход за выполненные трудовые обязанности в соответствии с трудовым договором (контрактом).

    Однако авторское вознаграждения не относится к этому исключению.

    Для анализа к какому периоду относится тот или иной доход для целей учета НДФЛ можно использоваться отчет «Начисленные доходы в отчетности по НДФЛ» (Налоги и взносы — Отчеты по налогам и взносам)

    Можно посмотреть видео по использованию этого отчета (донастроенного отчета) — видео Контрольное соотношение для РСВ и 6-НДФЛ в разделе Заполнение 4-ФСС в программах 1С на странице семинара Отчетность по страховым взносам (РСВ, 4-ФСС) за полугодие 2022 г. в 1С

    Авторское вознаграждение можно регистрировать с помощью документа «Договор авторского заказа» (Зарплата — Договор (в т.ч. авторские)). Тогда в СЗВ-СТАЖ этот период будет автоматически кодироваться как ДОГОВОР

Добавить комментарий