Войти в кабинетДобрый день!
Сотрудник оформил отпуск с 22.12.2020 по 31.12.2020. С 25.12.2020 по 08.01.2021 он болел. Принес больничный в 2021 году, когда расчеты по 2020 году были закрыты. Соответственно в январе 2021 оформляем ему больничный, часть отпуска сторнируется, так как сотрудник решил не продлевать его. а отгулять позже. Так как с 2021 года мы больничный оплачиваем только за первые три дня, то суммы по больничному не хватило, для того, что бы перекрыть отпускные. В 6 НДФЛ фиксируется как излишне удержанный НДФЛ за 2020 год. Как исправит эту ситуацию? Ведь расчеты мы ведем в 2021 году.
Все комментарии (14)
Комментарии закрыты.
Почитала, в других ответах, попробовала поменять дату на титульном листе и все сошлось. Спасибо большое.
Здравствуйте! Дело в том, что в этой ситуации действительно должен появляться излишне удержанный налог, поскольку сторно за прошлый год. Обратите внимание, что мы не аудиторы, и консультируем только по вопросам учета в ЗУП, а о том, как правильно с точки зрения законодательства можем не знать всех нюансов. Но я склоняюсь к мнению, что в описанной ситуации нужно оформлять «Возврат НДФЛ». Вы такой документ не делали? Приложите РЛ за Январь 2021.
И предложите, пожалуйста, ссылочку на обсуждение о котором написали в комментарии.
Доброе утро!
Ссылку на обсуждение, к сожалению, сейчас не смогу найти. Получается, что по больничному не хватило суммы, но зарплата перекрыла задолженность.
Здравствуйте! В разделе «Справочно» расчетного листка видно, что налог был зачтен. Как я понимаю «Возврат НДФЛ» Вы не делали. 🙁
Обычный зачет налога за прошлый год не предусмотрен НК РФ.
Программа позволила это сделать из-за ошибки: Ошибка 50013216
.
Правильно будет оформить возврат налога в соответствии со статье 226 НК РФ: взять у сотрудника заявление о возврате и вернуть НДФЛ на расчетный счет.
Но по факту-то налог мы уже зачли.
Я не аудитор, и честно говоря затрудняюсь сказать как выйти сейчас из этой ситуации. Я могу подсказать как оформить в программе, но не уверена, какие рекомендации дать с точки зрения методики.
НДФЛ можно вернуть в течение 3 месяцев. Проблема в том, что уменьшить текущий платеж по НДФЛ на эту сумму можно только после возврата, а мы уже уменьшили. Я склоняюсь к тому, что нужно сделать все правильно: следует сразу же доплатить в бюджет неудержанный НДФЛ за Январь, а также пени за просрочку, а сотруднику по всем правилам провести Возврат.
Конечно, я не делала возврат НДФЛ, так как про то что он болел в отпуске, мы узнали только в этом году. Он мог принести больничный и в феврале. Как тогда нужно было бы поступить? Ведь на тот момент НДФЛ правильно рассчитан и удержан. Если ставить на титульном листе дату до проведения больничного, то все сходится.
Здравствуйте!
Как раз для таких случаев и предусмотреть возврат: когда перерасчет за прошлый налоговый период происходит в текущем. Т.е. когда в феврале сотрудник принес БЛ за прошлый год, и произошло сторно отпускных, то правильно было оформить Возврат НДФЛ за сумму НДФЛ с этого сторно. А у Вас произошел зачет налога за прошлый год: т.е. не вернули налог, а просто удержали в этом году меньше. Да, по сути с сотрудника Вы не удержали ничего лишнего и в целом по обоим годам все исчислено и удержано. Но не соблюдена процедура, предусмотренная в законодательстве.
Еще раз повторюсь, что я не аудитор. Вам лучше посоветоваться с аудитором как поступить в данной ситуации. Свою позицию я высказала в прошлом комментарии.
Добрый день! Спасибо за ответы. Еще один вопрос по данному случаю, связанный с заполнением 6-НДФЛ уже за 2021 год. Строка 1 раздела 110, она не совпадает с тем что начислено данному сотруднику. В расчетном листке видно, что за январь начислено 38 796,85, а в 6-НДФЛ идет сумма общего дохода 56 198,08. Т.Е. получается разница между начисленными в декабре отпускными и пересчитанными в январе не учитывается в 6-НДФЛ? Это правильно? Ведь доход был получен в меньше.
Немного напутала в предыдущем комментарии. Речь идет о 1-ом раделе, строка 110. Спасибо.
Здравствуйте! Сторно для целей НДФЛ всегда относится к тому периоду. за который оно произошло. Т.е. с 2-НДФл и 6-НДФЛ сторно отпускных попадет в отчеты за 2020 год. Это правильно.
Посмотрите: видео «Сторнирование дохода в следующем налоговом периоде» в разделе «Примеры отражения различных операций в 2-НДФЛ и 6-НДФЛ» по ссылке — [09.02.2021 запись] Отчетность налоговых агентов по НДФЛ (6-НДФЛ, 2-НДФЛ) за 2020 в 1С.
Здравствуйте!
Посмотрела материалы. Но я спрашиваю о доходах. Зачем программа сторнированные суммы в январе за декабрь, прибавляет к доходу в отчете в февраль? Разница видна в расчетном листке доходы не совпадают с тем, что в регистре по НДФЛ.
Здравствуйте!
Насколько я вижу, в реестре по НДЫЛ этот доход отображается неправильно. -12 678,96 тыс. должно попадать в декабрь 2020, но не в январь 2021. Давайте сформируем справку 2-НДФЛ по сотруднику. Приложите, пожалуйста, скриншот.
Здравствуйте!
Добрый день! Извините, я в предыдущем комментарии была не права. Все у вас верно отображается и в 2-НДФЛ и в Реестре. (Сумма -12 678,96 появляется потому, что часть отпускных была выплачена февралем), не уверена верно ли это, но в целом суммы по справке и по реестру верные.
Поняла, что Вы имеете ввиду под «прибавляется». Сторно относится к прошлому году и поэтому эти суммы с минусом проходят в отчетах 2020 года, а не 2021. Действительно будет расхождение между данными начислено в зарплатных отчетах (Расчетные листки, Свод и т.д) и данными в отчетности по НДФЛ. Но это верно и встречается очень часто. Посмотрите: видео «Сторнирование дохода в следующем налоговом периоде» в разделе «Примеры отражения различных операций в 2-НДФЛ и 6-НДФЛ» по ссылке — [09.02.2021 запись] Отчетность налоговых агентов по НДФЛ (6-НДФЛ, 2-НДФЛ) за 2020 в 1С.