Здравствуйте, от налогового органа поступило требование об отсутствии отражения даты удержания и перечисления налога.
в нашем случае, раздел 1 не заполнен, так как заработная плата за ок, нояб, дек 2021 была выплачена в 1 квартале 2022г.
инспектор сообщила, что я должна была эти суммы включить в раздел, так как на момент сдачи 6-ндфл зп выплачена, и раз в 2-ндфл (приложении) эта сумма включена, то и в разд.1 я тоже должна была это указать. и ссылается она на изменения.
но я делала по Вашим разъяснениям и считала, что это верно, так как я сдала.
теперь запуталась. Пожалуйста помогите разобраться и дать ответ в налоговую
Все комментарии (1)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
В Раздел 1 попадают суммы удержанного НДФЛ со сроками их перечисления. Чтобы НДФЛ считался удержанным, необходимо произвести выплату доходов. Поэтому вы все верно заполнили, что в Разделе 1 суммы не отразились в годовом отчете. Они у вас попадут в отчет за 1 квартал 2022 года.
В п. 3.1 Правил заполнения 6-НДФЛ (Приказ ФНС России от 15.10.2020 N ЕД-7-11/753@ (ред. от 28.09.2021) сказано: