Войти в кабинетДобрый день. Помогите, пожалуйста, разобраться… 25 июля 2020г мы (ООО) переехали, в связи с чем и сменили ИФНС. 20 июля сотруднику был выплачен аванс с удержанием ндфл в сумме 2600, который отражается в разделе 2, 6-НДФЛ отчета в ИФНС1 и, соответственно, оплачен в ИФНС1. При начислении ЗП за июль, НДФЛ в сумме 2 600 попадает в раздел 1 отчета ИФНС2 . По факту так и должно быть. Но возникают сомнения. Нормально ли что НДФЛ удержан и оплачен в одну ИФНС, а начислен позже в другую? Нормально ли что начисленный и удержанный-уплаченный НДФЛ в отношении одного и того же дохода отражается в 6-НДФЛ разных ИФНС? Если, все же, это неверно, как исправить ситуацию?
Все комментарии (8)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте! НДФЛ с аванса был фактически удержан и уплачен в бюджет с срок на следующий день после выплаты? Уточните, пожалуйста, какая была фактическая дата этого перечисления. Ведь законодательно мы обязаны делать только в случаях, если аванс выплачен в последний день месяца. Исчисление и удержание НДФЛ с аванса и межрасчетных зарплатных доходов (ЗУП 3.1.11).
Да, выплата была поизведена на след. день. В учетной политике — НДФЛ удерживать при окончательной выплате ЗП. Признаться, изначально это был расчет при увольнении. По этой причине НДФЛ был удержан. Работник, получив расчет приувольнении, перередумал увольняться и продолжает работать. Такой вот был «ход конем». С проблемой остался бухгалтер.
Прошу прощения, не выплата, а оплата налога была на след день после выплаты.
Меня смутило: почему удержанный и перечисленный есть, а исчисленного нет. Теперь понятно: НДФЛ уплатили как НДФЛ с Увольнения, потом Увольнение отменили, исчисленного не стало, он заново рассчитался в Начислении зарплаты.
Обратите внимание, что мы не аудиторы и консультируем только по вопросам учета в ЗУП, а о том, как правильно с точки зрения законодательства можем не знать всех нюансов.
Я думаю, что вам нужно оставлять данные в базе как есть и писать заявление на зачет налога между ИФНС: ведь по одной у Вас переплата, а по другой недоплата.
Вариант показать по старой ИФНС доход и исчисленный налог тоже сеть: придется сделать корректировки документом «Перенос данных» по регистрам «Учет доходов для исчисления НДФЛ» и «Расчеты налоговых агентов с бюджетом по НДФЛ»: сторнировать суммы с новой ИФНС и добавить к старой. Но я бы наверное не рекомендовала так делать без подтверждения. Этот вопрос нужно решать с налоговой: как это все оформлять.
Юлия, спасибо. Буду дделать корректировки и смотреть что получится.
Может есть ссылка по поводу корректировок? Я ничего подобного никогда не делала.
Я всегда рекомендую делать такие корректировки следующим образом: открыть непосредственно регистры, которые корректируем, смотреть, как сделаны исходные записи и заполнять «Перенос данных» по аналогии. Для сторно Вам нужно ввдить все тоже самое, только суммы с минусом. Для отражения по другой ИФНС соответственно менять ИФНС. Попробуйте. Это кажется сложным на первый взгляд, но на самом деле не сложно, если смотреть как заполнен оригинал.
Пишите, если будут конкретные вопросы по заполнению.
Спасибо за поддержку. Решила сделать по факту и написать заявление на зачет налога иежду ИФНС.