Добрый день! Сотрудница была на больничном по уходу за ребенком в марте..апреле.августе.сентябре.октябре.ноябре.декабре. Начислений по зарплате было только с января по апрель.Потом отправляли в неоплачиваемый отпуск между больничными.Зарплату выплачивали только по февраль. С марта по апрель осталась не выплаченная зарплата., будем выплачивать в январе 2023г. При заполнении 6-НДФЛ не учитывается станд.вычеты с сентября по декабрь это правильно? в строке 170 годовом нужно указывать не удержанный-не выплаченный НДФЛ за 2022г.
Все комментарии (4)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Если у сотрудницы не было начислений, то и вычеты неоткуда брать.
Основное предназначение строки 170 6-НДФЛ:
• раскрыть факт неудержания налоговым агентом НДФЛ при наличии выплаченных доходов физлицам;
• показать величину неудержанного НДФЛ.
Такая ситуация, к примеру, может возникнуть, если работодатель:
• выплатил физлицу доход в натуральном виде (например, подарил что-либо), а иные денежные выплаты ему в течение года не осуществлял;
• не сумел удержать (полностью или частично) НДФЛ из доходов получившего доход в виде материальной выгоды работника (из-за отсутствия или недостаточности денежных выплат в адрес этого работника).
ВАЖНО! Не показывайте НДФЛ с «переходящей» зарплаты (например, выплаты за декабрь, выданной сотрудникам в январе, то есть уже в следующем отчетном периоде для расчета 6-НДФЛ) как неудержанный в строке 170 (ранее 080). В данной строке показывают только налог, который удержать невозможно (см. письмо ФНС от 09.06.2021 № БС-4-11/7994@).
Значит все таки указывать !! в 6-НДФЛ?
В 170 строке указывают налог на доход, который выплачен, а налог не удержан. У Вас, насколько я понимаю, зарплата не выплачена. Поэтому строку 170 заполнять не нужно
Спасибо большое за четкий ответ!!