6-НДФЛ

Вопрос задал Рената ..

Ответственный за ответ: Змиевская Светлана (★9.93/10)

Добрый день. Сотрудник уволился 6 апреля 2020 г. Но выплату произвели 15,06.2020 г из за отсутствия средств на р/с. Начисление и взносы в апреле. Вопрос- как заполнить 2 раздел 6-НДФЛ. Спасибо

Все комментарии (5)

  1. Здравствуйте!

    Если исходить из того, что при увольнении выплачивалась только зарплата за апрель и компенсация отпуска при увольнении, то в разделе 2 6-НДФЛ будет 2 блока строк 100-140:

    1. по зп

    стр. 100  06.04.2020      стр. 130 сумма зп

    стр. 110  15.06.2020       стр. 140  сумма НДФЛ с зп

    стр. 120  16.06.2020

    1. по компенсации

    стр. 100  15.06.2020      стр. 130 сумма компенсации

    стр. 110  15.06.2020       стр. 140  сумма НДФЛ с компенсации

    стр. 120  16.06.2020

    Если Выплачивались еще какие-то доходы, то все зависит от того. что это за доходы (каков порядок отражения в целях учета НДФЛ). Если, напрмиер, 15.06.2020 выплачивалась еще зп за март, то будет отдельный блок строк по зп за март сто стр. 100 = 31.03.2020

  2. Спасибо. А то, что начисление по компенсации в РСВ попало в апрель, а не в июнь и соответственно базы по месяцам в отчетах РСВ и 6-НДФЛ не будут идти. ? У нас еще в мае была выплата при увольнении за январь 2020 г. Тут, вообще разные отчетные периоды. Как быть?

    1. Это нормальная ситуация, когда база по взносам и НДФЛ не совпадает. Если ФНС пришлет запрос по этому поводу, так им и ответите, что расхождения обусловлены различием в методологии учета НДФЛ и взносов и опишите на конкретных примерах и цифрах

  3. Спасибо большое, все понятно

    1. Рада была помочь Вам!

Комментарии закрыты.