Добрый день. Сотрудник уволился 6 апреля 2020 г. Но выплату произвели 15,06.2020 г из за отсутствия средств на р/с. Начисление и взносы в апреле. Вопрос- как заполнить 2 раздел 6-НДФЛ. Спасибо
Все комментарии (5)
Комментарии закрыты.
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Здравствуйте!
Если исходить из того, что при увольнении выплачивалась только зарплата за апрель и компенсация отпуска при увольнении, то в разделе 2 6-НДФЛ будет 2 блока строк 100-140:
стр. 100 06.04.2020 стр. 130 сумма зп
стр. 110 15.06.2020 стр. 140 сумма НДФЛ с зп
стр. 120 16.06.2020
стр. 100 15.06.2020 стр. 130 сумма компенсации
стр. 110 15.06.2020 стр. 140 сумма НДФЛ с компенсации
стр. 120 16.06.2020
Если Выплачивались еще какие-то доходы, то все зависит от того. что это за доходы (каков порядок отражения в целях учета НДФЛ). Если, напрмиер, 15.06.2020 выплачивалась еще зп за март, то будет отдельный блок строк по зп за март сто стр. 100 = 31.03.2020
Спасибо. А то, что начисление по компенсации в РСВ попало в апрель, а не в июнь и соответственно базы по месяцам в отчетах РСВ и 6-НДФЛ не будут идти. ? У нас еще в мае была выплата при увольнении за январь 2020 г. Тут, вообще разные отчетные периоды. Как быть?
Это нормальная ситуация, когда база по взносам и НДФЛ не совпадает. Если ФНС пришлет запрос по этому поводу, так им и ответите, что расхождения обусловлены различием в методологии учета НДФЛ и взносов и опишите на конкретных примерах и цифрах
Спасибо большое, все понятно
Рада была помочь Вам!