Зарплата и управление персоналом, редакция 3.1 (3.1.27.23), ОСНО
Здравствуйте! У нас на предприятии произошла реорганизация в форме преобразования. До реорганизации были ГУП по 23.05.2023г., а с 24.05.2023г. стали АО, мы же являемся правоприемниками. Фактическая выплата аванса за май была произведена 30.05.2023, а выплата заработной платы 15.06.2023г., то есть уже после реорганизации. Подскажите пожалуйста, при формировании отчета 6-ндфл за реорганизованную организацию, что туда должно войти: в 1 раздел только налог , подлежащий перечислению во 2 кв до 23.05.2023, а во 2 разделе получается в 110 стр начисленный доход до 23.05.2023, в 140 стр исчисленный налог с этого дохода , а в 160 стр удержанный налог тоже по 23.05.2023. То есть в справках 2-ндфл налог исчисленный будет равен налогу удержанному, но НЕ равен перечисленному, так как зарплата была выплачена 15.06.2023 и соответственно этот налог попадет в 6-ндфл за новую организацию, которая действует с 24.05.2023г. Я правильно рассуждаю?
Все комментарии (1)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
По идем, при реорганизации мы выплачиваем зарплату сотрудникам, перечисляем все налоги и формируем отчетность.
Т.е. я бы рекомендовала те начисления, НДФЛ с которых перечислен с старую налоговую — оставить на старой, а те, с которых перечисление было в новую налоговую — отразить на новой. Но на практике, обычно закрывают все с равенством ндфл. Чтобы в приложении 1 по сотрудникам не было не перечисленного ндфл.
Но я хотела бы обратить Ваше внимание, что мы не аудиторы. Вы можете уточнить в налоговой инспекции, как правильно отразить данную отчетность. А затем мы с Вами вместе подготовим это в программе.
Прикладываю ссылку на семинар: Идеальный отчет 6-НДФЛ в 1С (часть 3) .Начала просмотра по формированию отчета 52 минута.