6-НДФЛ

Вопрос задал Галина К.

Ответственный за ответ: Ольга Горшенина (★9.81/10)

Добрый день.
В связи с новыми кодами доходов по суточным 2015 мы изменили старое начисление, но при начислении сверхнормативных суточных ВКС налог удерживается по ставке 30%, как это можно исправить или обойти? И почему может автоматически не подтягиваться статус 7 в приложение 1 к 6-НДФЛ?

Обсуждение (15)

  1. У нас 2 иностранных сотрудника, один ВКС нерезидент в справке заполняется статус 3, а второй ВКС резидент в справке заполняется статус 7, при этом резиденту мы исправили статус застрахованного лица на Высококвалифицированные иностранные специалисты и члены их семьи, временно проживающие на территории РФ .

  2. Здравствуйте!
    1. Приложите скриншот «сверхнормативных суточных». Интересует вкладка «Налоги, взносы, бухучет»
    2. Приложите скриншоты истории налоговых статусов сотрудников. Для этого откройте карточку сотрудника и перейдите по ссылке «Налог на доходы». Далее в самом низу нажмите ссылку «История изменения статуса налогоплательщика». В комментариях напишите какой скриншот относится к ВКС нерезидент, а какой ВКС резидент

  3. Файл со скиншотами во вложении.

    1. Здравствуйте!
      В демо-базе:
      1. По ВКС-резиденту НДФЛ с суточных сверх нормы рассчитывается по ставке 13%
      2. По ВКС-нерезиденту НДФЛ суточных сверх нормы рассчитывается по ставке 30%. Программа так делает на основании вот этой схемы — Расчет НДФЛ по ставкам 13% и 30% для некоторых категорий нерезидентов.
      Для нерезидентов настройка «натуральный доход» относится к прочим доходам, которые для нерезидентов облагаются по ставке 30%.

      Однако нашла Письмо Минфина России от 04.02.2020 N 03-15-05/6890, в котором говорится о том, что суточные сверх нормы должны облагаться 13%.
      Поэтому можно написать разработчикам (v8@1c.ru).

      Согласно правилам заполнения Приложения 1 и 2-НДФЛ (Приказ ФНС России от 15.10.2020 N ЕД-7-11/753@ (ред. от 28.09.2021)):
      а) для ВКС нерезидента в справке заполняется статус 3
      б) для ВКС резидента в справке заполняется статус 7

  4. Ранее, когда мы использовали код 4800 для сверхнормативных суточных мы выбирали категорию дохода Оплата труда в натуральной форме (основная налоговая база) и налог для ВКС нерезидентов считался по ставке 13%.
    Вы не подскажите как можно обойти данную ситуацию для корректного заполнения отчета, т.к. начислялся и удерживался налог по ставке 13%, а справка сейчас заполняется по ставке%?

    1. Для кода 2015 не получается пока выбрать «Оплату труда в натуральной форме (основная налоговая база)» через «Групповое изменение реквизитов».
      Если использовать «Операцию учета НДФЛ» и подменить в нем «Вид дохода» на «Оплату труда в натуральной форме (основная налоговая база)», то перерасчета с 13% на 30% в дальнейшем не происходит, однако сумма дохода не попадает в 115 строку 6-НДФЛ.
      Поэтому придется задать вопрос разработчикам (v8@1c.ru).

    2. Направила вопрос разработчикам. Надеюсь вы со своей стороны тоже напишите.

    3. Здравствуйте!
      От разработчиков пришел ответ, что по суточным сверх нормы в кодом 2015 для ВКС — нерезидентов зарегистрирована ошибка — 50014636.
      Описание ошибки пока не разместили.

  5. Так же строку 115 раздела 2 не попадают доходы ВКС с кодами 4800, 2721, 2015.
    Как же все это исправлять? Неужели только вручную?

    1. Доходы с кодами 4800 и 2721 — это не доходы от трудовой деятельности, поэтому логично, что они не попадают в строку 115.

  6. У нас производятся выплаты в рамках трудового договора по коду 4800, т.е. доходы от трудовой деятельности.

    1. Тогда проверьте, в «Категории дохода» должно быть выбрано «Прочие доходы от трудовой деятельности (основная налоговая база)»

  7. Сумма налога с этих выплат также не попадает в строку 142

  8. Если изменить категорию дохода на «Прочие доходы от трудовой деятельности (основная налоговая база)», пересчитать разовые документы и перезаполнить выплаты, то и доход и налог попадают в строки 115 и 142 соответственно.

    1. Подумала, что вы о текущих начислениях спрашиваете, поэтому схему корректировки данных после изменения настроек вида расчета, не написала.

Комментарии закрыты