6-НДФЛ

Индивидуальную консультацию запросил Елена* К.

Ответственный за ответ: Змиевская Светлана (★9.93/10)

Добрый день. Подскажите, пожалуйста, по какой причине в программе ЗУП 3.1.18.121 сумма начисленного дохода в отчете 6-НДФЛ (с 2021г) раздел 2 стр.110 может не совпадать с аналитическими отчетами по налогу (например, Сводная справка 2-НДФЛ и Анализ НДФЛ по месяцам) за тот же период? Проведено тестирование на логическую и ссылочную целостность, а также реиндексация и пересчет итогов. Результат не изменился. Помогите, пожалуйста, разобраться. Заранее спасибо

Метки вопроса: —
Все комментарии (7)
  1. Змиевская Светлана Змиевская Светлана Сотрудник Бухэксперт:

    Здравствуйте!

    Скажите, нет ли случайно доходов, которые в учете НДФЛ проходят в 1 полугодии, а месяц начисления у них июль 2021 или позднее? Это можно проверить отчетом «Анализ НДФЛ по месяцам налогового периода и месяцам взаиморасчетов». На практике сталкивалась, что аренду перечисляют вперед. Соответственно, в учете НДФЛ она проходит месяцем раньше, чем в БУ. Такие доходы, к сожалению, не попадают автоматом в первичный отчет 6-НДФЛ (если это не годовой отчет).

  2. Нет, описанных Вами начислений нет. Но я нашла разницу в документе Увольнение, который пересчитывает июньский Отпуск в июле2021 (см. вложенные файлы) Общ18813051,02 — Вычеты366800 = НалоговаяБаза18446251,02 Как правильно это всё должно отражаться в 2-НДФЛ и 6-НДФЛ? Очень жду ответ
    1. Змиевская Светлана Змиевская Светлана Сотрудник Бухэксперт:

      «Как правильно это всё должно отражаться в 2-НДФЛ и 6-НДФЛ?»
      Это все-таки скорее вопрос методологии учета. Мы не являемся аудиторами, поэтому я не вправе здесь давать однозначных оценок. Могу привести только свое мнение.

      В идеале в 6-НДФЛ должны учитывать перерасчеты, но на практике их наоборот стараются сразу не показывать. По крайней мере, в отчетах внутри года. Бывают случаи, когда зп сторнируют, а НДФЛ пересчитывается не сразу, а только при начислении за текущий месяц. Поэтому если такой перерасчет включить в 6-НДФЛ, то не пойдет математика налоговая база * ставку = исчисленный налог. По этой причине при формировании первичного 6-НДФЛ внутри года (НЕ годового отчета) перерасчеты, зарегистрированные в будущих месяцах, в отчет не попадают. Их можно увидеть только в корректирующем отчете.

      В принципе, такое поведение программы устраивает большинство пользователей. Показателя раздела 2 отчета 6-НДФЛ заполняются нарастающим итогом, в отчет за 9 месяцев этот перерасчет уже будет включен. Налог к уплате в бюджет таким образом мы не занижаем, ведь на раздел 1 этот перерасчет никак не повлияет. В разделе 1 отчета за полугодие мы показываем, сколько фактически удержали налога. А фактически мы его удержали как раз без учета перерасчета. Зачтем (или вернем) -1378 руб. НДФЛ сотруднику мы только в июле — эта операция попадет уже в раздел 1 отчета за 9 месяцев.

      Но если все же хотите сразу заполнить раздел 2 отчета 6-НДФЛ за полугодие с учетом перерасчетов, то можно попробовать такую последовательность:
      — на тит. листе указать номер корректировки = 1
      — перезаполнить отчет — теперь перерасчеты в него уже должны попадать. Главное, чтобы дата подписи на тит. листе была позднее даты перерасчета
      — убрать номер корректировки на тит. листе, отчет больше не перезаполнять
    1. Змиевская Светлана Змиевская Светлана Сотрудник Бухэксперт:

      Пожалуйста, рада была помочь!

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Отчет 6-ндфл Добрый день. Аванс в мае по сотруднику был больше зарплаты, в отчете 6-ндфл не верно отражается ндфл, подскажите пожалуйста, как…
  2. Контроль сроков уплаты НДФЛ Добрый день, Подскажите, пожалуйста,изменился вид отчета "Контроль сроков уплаты НДФЛ" - появились конечное сальдо с минусами, причем большие суммы. Подскажите…
  3. Отчеты по налогам и взносам - Удержанный НДФЛ Добрый день. Подскажите, пожалуйста, как в отчете Удержанный НДФЛ настроить поле Документ. Чтобы в этот отчет подтягивался документ Возврат НДФЛ.
  4. Настройка отчетов по Анализу НДФЛ по месяцам и раздел 1 -6-НДФЛ В видео-обзоре Вы говорите и показываете уже настроенные на новый лад отчеты по НДФЛ Анализ НДФЛ по месяцам (Доход-начислено-удержано и…

Статьи по этой теме

  1. Как настроить ведение учета по НДФЛ в разрезе обособленных подразделений? Подскажите пожалуйста, как правильно настроить ведение учета по обособленным подразделениям для сдачи отчетов по НДФЛ? Необходимо в элементах справочника Подразделения…
  2. Можно ли разделить доходы по ставкам 13% и 15% в отчетах по НДФЛ? Можно ли разделить доходы по ставкам 13% и 15% в аналитических отчетах по НДФЛ? Это необходимо для проверки правильности расчета…
  3. Что делать, если в ЗУП 3.1 в донастроенных отчетах по НДФЛ перестали отображаться отдельные колонки В донастроенных отчетах по НДФЛ перестали выводиться колонки с повышенными ставками налога 15-22%, а также пользовательские колонки Исчислено налога (расчетный)…
  4. ТОП-5 вопросов по 6-НДФЛ в 1С Бухгалтерия Разберем самые популярные вопросы по заполнению отчета 6-НДФЛ. Ответы даны на основании Порядка его заполнения, утв. Приказом ФНС от 19.09.2023…