6-НДФЛ

Вопрос задал Елена* К.

Ответственный за ответ: Светлана Змиевская (★9.93/10)

Добрый день. Подскажите, пожалуйста, по какой причине в программе ЗУП 3.1.18.121 сумма начисленного дохода в отчете 6-НДФЛ (с 2021г) раздел 2 стр.110 может не совпадать с аналитическими отчетами по налогу (например, Сводная справка 2-НДФЛ и Анализ НДФЛ по месяцам) за тот же период? Проведено тестирование на логическую и ссылочную целостность, а также реиндексация и пересчет итогов. Результат не изменился. Помогите, пожалуйста, разобраться. Заранее спасибо

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Все комментарии (7)

  1. Здравствуйте!

    Скажите, нет ли случайно доходов, которые в учете НДФЛ проходят в 1 полугодии, а месяц начисления у них июль 2021 или позднее? Это можно проверить отчетом «Анализ НДФЛ по месяцам налогового периода и месяцам взаиморасчетов». На практике сталкивалась, что аренду перечисляют вперед. Соответственно, в учете НДФЛ она проходит месяцем раньше, чем в БУ. Такие доходы, к сожалению, не попадают автоматом в первичный отчет 6-НДФЛ (если это не годовой отчет).

  2. Нет, описанных Вами начислений нет. Но я нашла разницу в документе Увольнение, который пересчитывает июньский Отпуск в июле2021 (см. вложенные файлы) Общ18813051,02 — Вычеты366800 = НалоговаяБаза18446251,02 Как правильно это всё должно отражаться в 2-НДФЛ и 6-НДФЛ? Очень жду ответ

    1. «Как правильно это всё должно отражаться в 2-НДФЛ и 6-НДФЛ?»
      Это все-таки скорее вопрос методологии учета. Мы не являемся аудиторами, поэтому я не вправе здесь давать однозначных оценок. Могу привести только свое мнение.

      В идеале в 6-НДФЛ должны учитывать перерасчеты, но на практике их наоборот стараются сразу не показывать. По крайней мере, в отчетах внутри года. Бывают случаи, когда зп сторнируют, а НДФЛ пересчитывается не сразу, а только при начислении за текущий месяц. Поэтому если такой перерасчет включить в 6-НДФЛ, то не пойдет математика налоговая база * ставку = исчисленный налог. По этой причине при формировании первичного 6-НДФЛ внутри года (НЕ годового отчета) перерасчеты, зарегистрированные в будущих месяцах, в отчет не попадают. Их можно увидеть только в корректирующем отчете.

      В принципе, такое поведение программы устраивает большинство пользователей. Показателя раздела 2 отчета 6-НДФЛ заполняются нарастающим итогом, в отчет за 9 месяцев этот перерасчет уже будет включен. Налог к уплате в бюджет таким образом мы не занижаем, ведь на раздел 1 этот перерасчет никак не повлияет. В разделе 1 отчета за полугодие мы показываем, сколько фактически удержали налога. А фактически мы его удержали как раз без учета перерасчета. Зачтем (или вернем) -1378 руб. НДФЛ сотруднику мы только в июле — эта операция попадет уже в раздел 1 отчета за 9 месяцев.

      Но если все же хотите сразу заполнить раздел 2 отчета 6-НДФЛ за полугодие с учетом перерасчетов, то можно попробовать такую последовательность:
      — на тит. листе указать номер корректировки = 1
      — перезаполнить отчет — теперь перерасчеты в него уже должны попадать. Главное, чтобы дата подписи на тит. листе была позднее даты перерасчета
      — убрать номер корректировки на тит. листе, отчет больше не перезаполнять

Добавить комментарий