Завышение страховых взносов при расчете авансового платежа по УСН (6%) в 1С

1. Здравствуйте!

   Откройте расчет налога УСН через Отчеты — УСН — Отчетность УСН
   Выберите период — 1 квартал 2023г.
   Расшифруйте сумму по строке Уплаченные страховые взносы.
   Проведите анализ платежных поручений, которые там будут указаны.

   Приложите скрин.

2. Разница между ОСВ по сч.69 и анализом по уплаченным страховым взносам на сумму 1 312,50. Ровно как в уведомлении. Документ «Операция от 01.01.2023 «создан автоматически при переходе на ЕНС

3. Документ «Операция от 01.01.2023 «создан автоматически при переходе на ЕНС — сумма 2 609,11 — это реальная сумма переплаты?

4. Да, реальная сумма

5. Спасибо за уточнение.

   Получается данная сумма на ЕНС была включена в положительное сальдо.
   Программа видит данную сумму и начинает списывать оплату вначале именно по этой переплате, учитывая ее как оплаченную часть, т.е. ту на которую можно уменьшить налог при УСН автоматически.

   Надо определить сумму страховых взносов, которые были оплачены в течении 1 квартала 2023 год за счет переплаты и с р/с.

   Сформируйте Анализ счет 69 за 1 квартала 2023 года, в настройках выберите Группировку — По субсчетам, Периодичность — По месяцам, на закладке Группировка по кор.счетам установите галочку По субсчетам кор.счетов.
   А также анализ счета 68.90 за 1 квартал 2023 года с такой же настройкой.
   Приложите скрин, для удобства соберите в один файл word.

6. Собрала все в один файл ворд, скрин будет очень большой

7. По страховым взносам за март 2023 на сумму 1312,50 Операцию по ЕНС начисление создавали?
   Проверьте дату Документа Операции по ЕНС и срок уплаты, который там указан.

   Если срок уплаты указан март, вместо апреля, то при закрытии месяца (март 2023), программа будет автоматически засчитывать начисления за март как уплаченные, тем более, что есть положительное сальдо.

8. Дата операции и срок уплаты указан 28.04.2023

9. Проверьте ваши Операции по ЕНС, которые проведены в феврале, задваивается именно февраль. Возможно создали Уведомление в феврале за январь 2023г. и параллельно Операцию по ЕНС на сумму 1312,50, в которой указали Отражение в учете = Только ЕНС.
   Тогда по проводкам будет одна сумма, по регистрам движение пойдет задвоенное.
   Где-то лишняя запись, а так как есть переплата, то зачет идет повторно.

10. Да, уведомление создано в феврале за январь на сумму 1 312,50. А операции по ЕНС были только от 25.01.2023 и от 25.04.2023. Операций с отражением «Только по ЕНС» нет. Может можно как-то по Универсальному отчету проверить регистры?

11. Приложение

    Давайте посмотрим УО по регистру накопления Расчеты по налогам на едином налоговом счете за 1 квартал 2023г.

    В настройках отчета, на закладке Структура добавьте поле Регистратор, в отчете будет видно каким документом создано движение по регистру.

12. Регистратор не указан, где сумма -1 312,50 в феврале. Не получается посмотреть. А можно еще более подробно развернуть данные?

13. На пустую строку два раза мышкой нажимаете и ничего не расшифровывается?

    Проверьте все Операции по ЕНС и Уведомления, которые создавали, если есть помеченные на удаление, удалите их из базы.
    Попробуйте обновиться до последнего актуального релиза.
    В копии базы отменить проведение закрытия всех месяцев и с января выполнить последовательно закрытие.

    Как удалить помеченные на удаление документы в 1С 8.3
    Как сделать копию базы 1С 8.3
    Как обновить 1С 8.3 самостоятельно
    .

14. Когда через помощник перехода на ЕНС делаешь операцию «Зачет авансов», то формируется регистр Расход со сроком уплаты 30.01.2023. Но также при закрытии января регламентной операцией «Зачет аванса по единому налоговому счету» формируется Расход с одинаковыми суммами и сроком уплаты 30.01.2023. Приложила скрин. Правильно, если я удалю из операции эти суммы?

15. Зачет формирует движения по регистрам, так как ранее вы перенесли на ЕНС переплату и видимо отразили начисление налогов на ЕНС, то зачетом они закрылись по сроку уплаты 30.01.2023.

    Получается вы перенесли два раза задолженность по страховым взносам 2022 года на ЕНС?
    01.01.2023 — Операция №АВ00-000008
    25.01.2023 — Операция №АВ00-000004

    Приложите скрин Операции №АВ00-000008 как заполнен документ + проводки ДтКт

16. В операции №АВ00-000008 01.01.2023 перенос переплаты по УСН (скрин прилагаю). Вопрос: в январе платили страховые взносы и НДФЛ за декабрь 2022 по-старому, только с февраля стали платить как ЕНП. Как правильнее отразить эти суммы в выписке, на соответствующие субсчета или на 68.90? Страховые взносы были разнесены на 68.90, я сейчас поменяла на субсчета по сч.69 и «Зачет аванса по единому налоговому счету» обнулился за январь

17. При формировании Операции по ЕНС начисление на страховые взносы за 2022 год, вы закрываете счет 69 и переносите задолженность на счет 68.90 (ЕНС).

    В выписке банка вы должны указать счет 68.90, иначе ничего не закроется, на 68.90 останется задолженность, на 69 возникнет переплата, поэтому и зачет аванса обнулился.

18. Вернула все на сч.68.90. Получается нужно удалить регистры из Операции АВ00-000010 от 01.01.2023, чтобы не было задвоения? Подскажите, оплату НДФЛ в январе за декабрь также относить на сч.68.90, если платили по-старому?

19. Да, удалите регистры из Операции, перезакройте 1 квартал, напишите результат.

    По НДФЛ и страховым взносам: если задолженность по страховым взносам отразили Операцией по ЕНС (Дт 68.01 (69) Кт 68.90), то при списании с расчетного счета указываете счет 68.90, если же задолженность за 2022 год числится на счетах учета НДФЛ (68.01) и страховых взносов (69), то в списании с расчетного счета укажите данные счета учета налогов (взносов).

20. Удалила регистры из операции, в списании с р/с при оплате задолженности по НДФЛ и страховым взносам установила сч.68, 69, чтобы эти суммы не влияли на 2023 год. Сохранила в ворд универсальные отчеты. За февраль происходит два списания, никак не могу разобраться почему

21. Попробуйте, в копии базы сделать непроведенными Операции по ЕНС корректировка счета пополнение на суммы 2609,11 и 8,58.
    Перезакройте период.

22. Вот так получается

23. Обновите программу до актуального релиза, на сегодня это 3.0.140.29.

    Отмените закрытие месяца и выполните заново.

    Разработчики постоянно вносят исправления в программу, возможно это технический сбой, не вижу пока других причин подобного поведения программы.

24. Светлана, программу обновила. Данные изменились, что-то в релизе поменяли. Но если оставлять на старых счетах оплату страховых взносов, то программа вообще не видит этой оплаты, поэтому поменяла на сч.68.90. Прилагаю скрин двух вариантов. Но вопрос следующий: почему по сч.69.11 в расходах учитывается начисление за январь, если оплачено меньше? Это же не ЕНП. Тоже скрин сделала

25. Сформируйте универсальный отчет по регистру накопления Расходы, уменьшающие налог по отдельным режимам налогообложения.
    Посмотрите какое Списание с расчетного счета указано по счету 69.11 и сумма расхода.

26. В расходный документ попадает начисление заработной платы

27. Все верно у вас засчитывается по 69.11, у вас была переплата 52,37 руб., на 31.01.2023 начислено 56,88 руб., при проведении начисления взноса за январь 2023 г., сумма переплаты была учтена в расходах, остался начисленный остаток взноса 4,51 руб.

    Далее был платеж на 8,75 руб. от 15.02.2023, начисленный остаток в сумме 4,51 руб. был учтен в расходах на дату платежа. Остаток переплаты в сумме 4,24 руб. был учтен при начислении взноса за февраль 2023г.

    Мартовская оплата в сумме 8,75 руб. учтена в расходах начисления взноса за февраль 2023г.

    Решение о зачете переплаты орган СФР принимает в течении 10 рабочих дней со дня:
    — обнаружения факта излишней уплаты страховых взносов;
    — получения заявления страхователя;
    — подписания органом СФР и страхователем акта совместной сверки
    Основание: п. п. 7, 9, 10 ст. 26.12 Закона N 125-ФЗ

    Рекомендую провести сверку с органом СФР.

28. Да, точно на 01.01.2023 была переплата.
    Ура! Удалось выйти на нужную сумму налога. Сверку запросила. Спасибо, что помогли разобраться!

    1

29. Рада, что получилось помочь!

    1

Комментарии закрыты.