6-НДФЛ и РСВ, ошибка КС 3.6 по командировочным в пределах норм

Вопрос задал Ирина М.

Ответственный за ответ: Бажин Александр (★9.80/10)

Добрый день. Бухгалтерия предприятия(базовая) релиз 3.0.71.75. При проверке отчета 6-НДФЛ за полугодие программа выдает ошибку (скан приложен). В отчете по страховым взносам отражены необлагаемые выплаты-командировочные расходы в пределах норм. Может, в этом году их не надо отражать в отчетности? Как быть в данной ситуации?

Все комментарии (3)

  1. Ирина, не так давно ФНС было опубликовано ПИСЬМО от 20.03.19 N БС-4-11/4943@ о введении нового контрольного соотношения.
    Согласно документу, при формировании отчетности должно быть выполнено соотношение — строка 020-025 (6-НДФЛ)> = строка 030 РСВ. Но специфика заключается в том, что указанные расчеты опираются на разные методики отражения, т.к. расчет НДФЛ осуществляется по выплате, а расчет РСВ -по начислениям.
    Вследствие этого суммы могут не сходится, прежде всего из- за того, что имеют место быть не облагаемые НДФЛ начисления.
    Как следствие ФНС может представить требование, на которое необходимо грамотно ответить, например так:
    Ответ на требования ИФНС
    «…данные начисления не облагаются НДФЛ в силу положения…, однако являются объектом обложения страховыми взносами, согласно… . Следовательно эти выплаты не отражаются в строке 020 расчета 6НДФЛ, как не облагаемые, но показываются в строке 030 графы 1 подраздела расчета по страховым взносам. Желательно сопроводить конкретными цифрами, полученными с помощью встроенных отчетов, где именно возникла разница.

  3. Не за что. Обращайтесь Ирина.

Комментарии закрыты.