Добрый день.
Зарплату считаем в ЗУП, потом синхронизируем в БП. Сотрудник числится в обособленном подразделении.
Находился на больничном с 04.10.23 по 16.11.23 (первый он закрыт), с 17.11.23 по 15.12.23 (закрыт), у него трое детей. При начислении больничного (первый) 3 дня за счет организации 2 753,82 руб. НДФЛ — 0 руб., при начислении зарплаты за ноябрь НДФЛ -1 150 руб. Больничный продолжается с 16.12.23 по 24.01.24 (закрыт), с 25.01.24 по 06.02.24 (еще не закрыт). Вернули ему излишне удержанный НДФЛ 1 150 руб. Он один в обособленном подразделении, уменьшить перечисленный НДФЛ неоткуда. Когда я сдам 6-НДФЛ в стр.030 Раздел 1 будет стоят сумма 1 150. По бухгалтерии получается, что я оплатила 2 раза (один по ЕНС в ноябре и второй ему вернула).
Как правильно отразить в бухгалтерии? Помогите пожалуйста. Эти деньги теперь будут висеть на ЕНС?
Здравствуйте!
Получается, что в результате применения вычетов образовался излишне удержанный НДФЛ. Вы, по заявлению сотрудника, излишне удержанный налог вернули, провели в ЗУП документ «Возврат НДФЛ», далее выплатили эту сумму на банковский счет сотрудника.
После синхронизации провели в Бухгалтерии документ «Списание с расчетного счета» с данной ведомостью, при проведении которого образовалась проводка дт70-кт51.
При уплате НДФЛ в рамках ЕНС документ «Списание с расчетного счета» сформировал проводку дт 68.90-кт51. Т.е. здесь задвоений нет.
В итоге осталась только переплата в ФНС. Если бы были другие выплаты, облагаемые НДФЛ, то мы смогли бы уменьшить перечисляемый НДФЛ.
Посмотрю дополнительно, что можно сделать с данной переплатой, по результатам отпишусь.
Спасибо за помощь, жду результатов)
В законодательстве указано, что можно производить зачет в счет будущих платежей, т.е. в следующем месяце, когда появится удержанный НДФЛ можно будет уменьшить его сумму в уведомлении на сумму возврата.