Здравствуйте. Иностранная организация (без представительства и р/сч в РФ) оказывает нам юридические услуги (взыскание долга с другой иностранной организации). Как мы поняли, налоговыми агентами мы не являемся, т.к. услуга не указана в п. 1 ст 309 НК РФ. Но доход от источника в РФ выплачен. Подскажите, пожалуйста, в этом случае включаются ли сведения об оплате таких услуг в Расчет сумм доходов, выплаченных иностранным организациям или нет? Если да, то в какой раздел.
Главная страница » Индивидуальные консультации » Вопросы 1С Бухгалтерия » Заполнение Расчета сумм доходов выплаченных иностранным организациям при оказании юридических услуг при взыскании долга с иностранной организации в 1С
Все комментарии (6)
Комментарии закрыты.
Похожие вопросы
- Надо ли включать в расчет по доходам, выплаченным иностранным организациям доход выплаченный ИП Казахстана В РАСЧЕТ ПО ДОХОДАМ, ВЫПЛАЧЕННЫМ ИНОСТРАННЫМ организациям нужно ли включать доходы выплаченные Индивидуальному предпринимателю иностранного государства. ИП зарегистрированы в Казахстане…
- Нужно ли включать оплаты за маркировку товара резиденту Республики Беларусь в расчет доходов, выплаченных иностранным организациям в 1С Добрый день. 1. Мы оплачиваем за маркировку товара резиденту Республики Беларусь. Эту услугу оказывают на территории Беларусь. Нужно ли включать…
- Налоговый расчет о суммах выплаченных иностранным организациям доходов и удержанных налогов Здравствуйте! Российская организация (Заказчик) приобретает у иностранной (Германия) организации (Исполнитель) транспортные услуги при перевозках грузов в международном автомобильном сообщении и…
- Расчет о суммах выплаченных иностранным организациям С 2024, предоставление контейнеров, ТЭУ в 1С Добрый день! Выплачиваем доход иностранному лицу, резиденту КНР, за оказанные услуги: 1. Предоставленные в пользование крупнотоннажных контейнеров по маршруту КНР-РФ…
Статьи по этой теме
- С 01.01.2024 ФНС будет блокировать операции по счетам за неподачу налогового расчета доходов иностранных организаций Источник: сообщение ФНС Информация для: налоговых агентов, выплачивающих доходы иностранцам С 1 января 2024 года применяются новые форма и формат…
- Расчет налогового агента при выплате доходов иностранным организациям с 2024 года в 1С Если у вас была хоть одна сделка с иностранным контрагентом, обратите внимание на Расчет налогового агента при выплате доходов иностранным…
- Подавать ли уведомление по ЕНС при удержании налога на прибыль с дивидендов иностранной организации? У организации 2 учредителя: российская и белорусская организации. Надо ли отправлять уведомление по ЕНС в отношении налога на прибыль с…
- С 01.01.2024 применяется новая форма расчета о доходах, выплаченных иностранным организациям Источник: Приказ ФНС от 26.09.2023 N ЕД-7-3/675@ Информация для: агентов по налогу на прибыль Начиная с отчетности за 2023 год…
Здравствуйте!
Да, налоговым агентом в данном случае вы не являетесь.
Если налог не удерживается, расчёт заполняется следующим образом:
— по стр. 070 подраздела 3.2 указывается показатель «0» или «99.99»;
— стр. 080 – 110 и 140 не заполняются;
в стр. 160 указывается подпункт, пункт, статья НК и (или) международного договора (соглашения) по вопросам налогообложения, устанавливающие пониженную ставку налога или освобождение конкретного дохода (Приказ ФНС от 26.09.2023 N ЕД-7-3/675@ VIII. Порядок заполнения подраздела 3.2).
Подробнее:
Расчет налогового агента при выплате доходов иностранным организациям с 2024 года в 1С
Галина, благодарю. Но не совсем понятно. Если нужно заполнять подраздел 3.2, значит должен быть заполнен и 3.1. А в отношении раздела 3 в Приказе ФНС России от 26.09.2023 N ЕД-7-3/675@ с правилами заполнения расчета указано, что «Раздел 3 заполняется в отношении подлежащих налогообложению доходов от источников в Российской Федерации, предусмотренных пунктом 1 статьи 309 Кодекса». Но ведь наш доход не предусмотрен п. 1 ст. 309. Какой-то замкнутый круг. Вы полагаете, что в нашем случае нужно заполнить только раздел 3.2?
Вы по факту не заполняете раздел 3.2 там нули.
У вас получается к заполнению раздел 4.
Раздел 4 «Сведения о выплаченных иностранным организациям доходах, не подлежащих налогообложению (за исключением продажи товаров)» — заполняется и включается в отчет при выплате дохода в последнем истекшем квартале (месяце) отчетного (налогового) периода:
— подраздел 4.1 «Сведения об иностранной организации — получателе дохода»,
— подраздел 4.2 «Сведения о доходах».
Тоже вряд ли.
«Раздел 4 заполняется в отношении выплаченных иностранной организации в последнем квартале (месяце) отчетного (налогового) периода доходов от продажи имущественных прав и иного имущества (за исключением доходов от продажи товаров), осуществления работ, оказания услуг на территории Российской Федерации, не приводящих к образованию постоянного представительства в Российской Федерации, предусмотренных пунктом 2 статьи 309 Кодекса, а также в отношении доходов, предусмотренных пунктом 2.3 статьи 309 Кодекса.»
А у нас услуги оказаны не на территории РФ…
Исходя из правил заполнения данного расчёта, изучила подробнее, у вас нет оснований его предоставлять.
Дополнительно рекомендую ещё проконсультироваться в налоговой по данному вопросу.
Галина, благодарю.