Закрытие периода в январе 2022 г., расчет отложенного налога

Вопрос задал Оксана Л.

Ответственный за ответ: Казакова Лариса (★9.90/10)

Добрый день.
Подробно вопрос описала в прилож. файле.
Заранее спасибо за помощь.

Метки вопроса: —

Все комментарии (10)

  1. Здравствуйте!

    Главное — Учетная политика — История изменений — 2021. Приложите скрин, где видны настройки ПБУ 18.

    Эта информация должна быть в каждом вашем вопросе.

    Если вопрос потом будет про 2022 год, значит приложите настройки ПБУ 18 за 2022 и т.д.

    Мы рекомендуем балансовый метод без ПР и ВР. Переходите на него с 2022

    Чем отличается ПБУ 18 балансовым методом с ПР и ВР от балансового в 1С

    .

  2. прошу прощения, скрины с уч. политикой во влож. файле

  3. рекомендация использовать метод без ПР и ВР — не вариант, т.к. вопросов еще больше, и проводка на 99 сч. также формируется (см. влож. файл)

  4. Добрый день, Оксана!
    Пришлите, пожалуйста целиком Операцию по переоценке земли, включая признание ОНО. Также необходим отчет Анализ субконто по переоцененным участкам с показателями БУ, НУ, ПР, ВР, Контроль за январь 2022. И справку-расчет Отложенный налог на прибыль также за январь.
    Проводка со счетос 99.02.4, как правило, формируется, когда нет соответствия между ВР и отложенным налогом в программе.

  5. Добрый день.
    Собственно операций было 4, их можно посмотреть в файле «Операции- карточка сч.77».
    Анализ субконто сформирован по субконто «Основные средства».
    Отчет по отлож. налогу сформирован с отбором по виду активов «Основные средства».

  6. Оксана, спасибо за предоставленные данные. Меня интересует Операция переоценки ОС, так как ВР формируются именно по счетам ОС, с ними программа сверяет отложенный налог. Поэтому пришлите, Операцию целиком со всеми графами, субконто и ресурсами ПР, ВР, БУ, НУ. Закрасьте корректором, сведения, представляющие коммерческую тайну. Без этой информации ответить на вопрос не смогу.

  7. скриншоты — во вложенном файле

  8. Приложение

    Получила, спасибо! Вы показали только начисление отложенного налога в связи с переоценкой. А проводки по дооценке самого ОС на счете 01 производились? Ведь в результате переоценки увеличивается или уменьшается балансовая стоимость самих участков.

  9. добрый день

    типовыми документами дооценка не проводилась
    пример операций по переоценкам приложила во вложении, их много, нужны все?

  10. Спасибо, присланных операций достаточно. В Операции № 4830 вы отразили дооценку (уценку) по счету 01 в НУ. Это не правильно. Дооценка не влияет на стоимость земли в НУ. Вместо НУ надо было отразить суммы на ВР. И Операция № 4839 будет не нужна.
    Это именно временная разница, которая закроется при выбытии земли. Разница повлияет на налог на прибыль в будущем.
    По идее, если провести РО Расчет отложенного налога по ПБУ 18 за декабрь, то ОНО должно признаться автоматически и отразиться в Справке-расчет Отложенный налог на прибыль. Но если у вас ОНО начислено вручную, то просто проводка по списанию отложенного налога не будет формироваться.
    В любом случае проверьте, чтобы ВР х 20% соответствовала ОНО на конец года.

Комментарии закрыты.