Закрытие месяца вновь созданной организации

Вопрос задал Елена К.

Ответственный за ответ: Казакова Лариса (★9.90/10)

Добрый день!
Мы работаем в Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.115.19). Организация зарегистрирована 04.10.2021г. Первый баланс будем сдавать в 2023г. При закрытии декабря 2021г. реформацию баланса пропустила. А как быть с убытками полученными в 2021г.? В приложении 4 к листу 02 они должны попасть? в какой момент? Каким документом?

Метки вопроса: —

Все комментарии (5)

  1. Добрый день, Елена!
    В соответствии с п.2. ст. 55 НК РФ первым налоговым периодом организации, созданной с 1 января по 30 ноября, является период с даты регистрации в ЕГРЮЛ по 31 декабря года регистрации. Т.е. первую декларацию по налогу на прибыль вы должны представить за 2021 год. Налоговый убыток, полученный в этот период, переносится на последующие годы в общем порядке. Перенос в 1С Бухгалтерия производится регламентной операцией Перенос убытков по налогу на прибыль в декабре 2021 года.
    Сумма убытка должна отразиться в Приложении 4 к листу 02 в декларации за 1 квартал 2022 и за 2022 год. В декларации за полугодие Приложение 4 не заполняется. Убыток, тем не менее, автоматически отражается в стр. 110 Листа 02.
    Как переносится убыток на будущие налоговые периоды, можно изучить в видео к статье Налог на прибыль: перенос убытков прошлых лет при ПБУ 18/02 .

    1

  2. Так перенос убытка происходит автоматически. Операцию вручную делать не надо? А если мы баланс за 2021 год не сдаем, реформацию баланса делать надо?

  3. Вы совершенно правы, Елена. С 2021 года убыток переносится автоматически, регламентной операцией Перенос убытков по налогу на прибыль. Ручные операции не требуются.
    В декабре 2021 года реформацию следует провести. Это не помешает сформировать бухгалтерскую отчетность за период с октября 2021 по декабрь 2022.

    1

  4. Спасибо огромное!!!

    1
  5. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

Комментарии закрыты.