Добрый день!
Мы работаем в Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.106.101) . Организация зарегистрирована 04.10.2021г. в 4 квартале 2021г. реализации не было. Расходов много на 26 (косвенные), на 25 (общепроизводственные), на 20 (производственные) и на 91 (% по займам полученным).
Из семинара Марины Аркадьевной Климовой, для открывшихся организаций и не получивших сначала деятельности доходов, расходы закрываются на 97 счет (расходы будущих периодов). Подскажите как правильно сделать этот перенос, на что обратить внимание. БУ и НУ во всех расходах отличаются.
Все комментарии (2)
Комментарии закрыты.
Добрый день!
10.03.2022 я задала вопрос. Почему до сих пор мне не ответили?
Здравствуйте, Елена!
Дайте, пожалуйста ссылку на семинар Марины Аркадьевной Климовой.
По регламенту нашего ресурса мы не отвечаем на вопросы по законодательству.
Наша задача – показать, как применять возможности программы 1С для ведения учета. Вы можете учесть мое мнение по данному вопросу.
Учет убытков при отсутствии доходов аналогичен учету убытков, когда доходы есть.
В бухгалтерском учете в период, когда расходы были произведены. В налоговом учете:
— косвенные в периоде, когда расходы были произведены.
— прямые учитываются в момент реализации продукции.
Внереализационные расходы на прямые и косвенные не делятся (п. 1 ст. 318, абз. 3 ст. 320 НК).
Необходимо анализировать расходы, собранные на счете 20 разделить их на прямые и косвенные.
Косвенные списать в текущем периоде, а прямые отразить на счете 97.
В программе убыток переносится автоматически Декларация по налогу на прибыль за 2021 в 1С ДЕКЛАРАЦИЯ ПО НАЛОГУ НА ПРИБЫЛЬ ЗА 2021 НА ПРИМЕРАХ В 1С — Отражение в 1С налогового убытка для списания в будущем.