Красное сальдо по счету 84 у ИП в 1С

Вопрос задал Людмила Г. (Санкт-Петербург)

Ответственный за ответ: Мария Демашева (★9.75/10)

В оборотно-сальдовой ведомости за 2021 год после закрытия года у ИП по счету 84.01 есть и дебетовый, и кредитовый остаток на одну и ту же сумму. Это можно как-то исправить? Глазу мешает красная сумма. Файл во вложении.

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Все комментарии (7)

  1. Здравствуйте, Людмила!
    Счет 84.01 пассивный дебетового сальдо на нем нет. По кредиту счета 84.01 указывается прибыль, подлежащая распределению 84.01. Что вы отражали по счету 84.01 Приведите карточку счета.
    Уточните, пожалуйста закрытие декабря делали?

  2. Доброе утро. Закрытие декабря сделано. Карточку счета 84.01 приложила.

  3. Здравствуйте, Людмила!
    Счет 84 – Пассивный. Минус по Кт 84.01 означает, что прибыли недостаточно, чтобы списывать с расчетного счета деньги как собственные доходы. Окончательная сумма по счету 84.01 известна в конце года после реформации баланса, т.е. после закрытия декабря. У вас после закрытия месяца декабря на счете 84.01 минус 46026,61 Эта же сумма отражена по дебету счета 84. По дебету счета 84 отражается не покрытый убыток. То есть на личные средства снято денег больше, чем получена прибыль.
    ИП может не вести бухгалтерский учет. В учете ИП можно совсем не обращать внимания на ОСВ, а сосредоточится на том, чтобы операции верно отражались в налоговом учете. В такой ситуации необходимо контролировать счета 51,50, 60,62, 68,69 и налоговый учет. Но если есть потребность анализировать финансовый результат, контролировать в программе расходы, то в этом случае придется вести полноценный бухгалтерский учет.

  4. что означают цифры по дебету и кредиту 84го счета я понимаю. вопрос был можно ли сделать так, чтобы минуса красного на 84 счете не было? например, сделать ручную корректировку 84го счета, а потом снова месяц закрыть…я формирую баланс и отчет о фин.результатах и вижу не ту цифры, что в ОСВ. я понимаю, что ИП не ведут бух.учет, но данная информация бывает нужна банкам для предоставления кредита…

    1. Приложение

      Здравствуйте!

      ИП не ведет бух учет. Все, что видите в ОСВ — это для ИП по сути условные данные.
      У него другой порядок отражения операций, он отличается от того, что нормативно урегулировано для Организаций. Для ИП нормативного регулирования в этой части нет.
      И опять же по бух учету в 1С — он условный просто для единообразия и удобства отражения данных.
      У ИП нет бух отчетности. Он не заполняет баланс, и не заполняет ОФР.
      Можно условно заполнить, но это не будет соответствовать тому, что должно быть в балансе и ОФР.
      Проводить такую же параллель, как БФО у организации, на мой взгляд, нельзя.
      Вы отразили операции так, что появился минус по счету 84.
      Потому что счет 84.01 не может иметь дебетовое сальдо. Он пассивный.
      А у вас операции практически только по Д отражены. В результате минус.
      Его ничем не закрыть и никуда не перекинуть. Потому что Д по 84.01 у ИП нет, как у организаций.
      А у организаций нет тех проводок, какие может делать ИП по счету 84.
      Если вас это смущает, то используйте счет 84.02, а не 84.01 и минуса не будет т.к. 84.02 активный счет и он допускает сальдо по Д. Т.е. для Д 84 — 84.02.
      Сейчас или перебить все ваши дебетовые операции на 84.02 с 84.01 или сделать Операция, введенная вручную Д 84.02 К 84.01. Датой, например, 31.12.2021. Возможно, что это оптимальный вариант — делаем 1 раз в год.
      Если по 84 отражаете собственные средства, то ок.
      Если это что-то другое, то возможно, рассмотреть вариант выдачи под отчет т.е. определиться в принципе с корректностью операций по счету 84.

      1
  5. спасибо, теперь мне всё понятно. на 84 счете учитываются только собственные средства.

    1. Людмила, отлично, что разобрались. И спасибо, что написали.
      Счета для отражения ИП собственных средств в Плане счетов нет.
      В 1С для условного отражения таких операций рекомендуем отражать по 84 счету. Скажем так — по логике ближе всего и просто больше некуда отнести. Другие счета вообще не подходят.
      Но проводить какие-то аналогии с организацией для ИП в части бух учета нельзя.
      У ИП его нет и правили ведения БУ для ИП тоже нет.

      1

Комментарии закрыты