Приложение 4 к листу 02 Декларации по налогу на прибыль в 1С

1. Здравствуйте!

   Приложение №4 к листу 02 заполняется и предоставляется за налоговый период — год и отчетный период — 1 квартал.

   Заполнение приложения 4 к листу 02 прописано в разделе IX порядка заполнения налоговой декларации по налогу на прибыль

   По строке 010 автоматически заполняется сумма неперенесенного убытка, который имеется на начало года.

   По строкам 040-130 идет расшифровка убытка по годам.

   Т.к. у вас в 1 квартале убыток, то по строке 140 указываете 0.

   Строки 160,161 заполняются только в декларации за год.

   В вашем случае, если нет оснований для заполнения строк 135,136, то в декларации за 1 квартал 2023 года заполняете только строку 010 и строки 040-130 (расшифровка строки 010 по годам).

2. Светлана, благодарю Вас!
   Просмотрела как сдавала декларации — за 2022 показывала прибыль — Приложения № 4 нет
   За 2022 и 2021 — у меня и налог на прибыль есть к уплате, и приложение № 4 заполнено ( во вложении)
   Помогите, пожалуйста — что теперь я должна сделать? ((

3. Я правильно понимаю, что у вас в принципе нет неперенесенного убытка, т.е. вы никогда не указывали его в декларациях и не переносили на 97 счет?

   И еще раз уточните, приложение 4 за 2022 год подавали в ИФНС?

4. ОСВ по сч 9а за 2022 год Вам отправила
   Приложение № 4 за 2022 — нет
   За 2020 и 2021 есть оказывается — вообще не обратила на это внимание, ворона ((
   Хотя показывала прибыль и налог платила

5. За 2020 год не вижу убытка, только 2021, тогда почему в скрине выше за 2021 год налоговая база положительная в приложении 4?

6. Само по себе приложение № 4 за 2020 и 2021 год — это ещё не перенос убытка же, да?
   стр 140 — это налоговая база, правильно?
   ЕСЛИ так — тогда я не показывала убытки

   Сам по себе убыток показывать не хотим, даже когда он есть.
   Показываем маленькую прибыль

   Если в Декларации по прибыли за 2022 я Приложении № 4 не заполняла — что мне ответить на Требование?

7. Согласно приказа ФНС России от 23.09.2019 N ММВ-7-3/475@ Приложение N 4 к Листу 02 включается в состав Декларации только за I квартал и налоговый период.

   Т.к. убытки вы не переносите и никогда их не показывали, то приложение 4 к листу 02 за 1 квартал у вас получается нулевое.

   Обычно нулевые приложения не предоставляют, возможно это стандартная схема запроса по требованию.

   Созвонитесь с ИФНС, уточните данный момент.
   Напишите, что они вам ответят.

8. Светлана, благодарю Вас!

   1

9. Рада, если смогла помочь!
   Жду от вас обратной связи, поделитесь ответом ИФНС, пожалуйста, это будет полезно и другим пользователям!?

Комментарии закрыты.