Приложение 4 к листу 02 Декларации по налогу на прибыль в 1С

Вопрос задал Оксана Р. (г. Симферополь)

Ответственный за ответ: Корчагина Светлана (★9.92/10)

Добрый день!
В декларации по прибыли был показан убыток за 1 кв 2023 по строкам 060,100 листа 02
Пришло требование — не заполнено Приложение № 4 к листу 02
Какие строки в Приложении № 4 я должна заполнить
Спасибо!

Метки вопроса: —

Все комментарии (9)

  1. Здравствуйте!

    Приложение №4 к листу 02 заполняется и предоставляется за налоговый период — год и отчетный период — 1 квартал.

    Заполнение приложения 4 к листу 02 прописано в разделе IX порядка заполнения налоговой декларации по налогу на прибыль

    По строке 010 автоматически заполняется сумма неперенесенного убытка, который имеется на начало года.

    По строкам 040-130 идет расшифровка убытка по годам.

    Т.к. у вас в 1 квартале убыток, то по строке 140 указываете 0.

    Строки 160,161 заполняются только в декларации за год.

    В вашем случае, если нет оснований для заполнения строк 135,136, то в декларации за 1 квартал 2023 года заполняете только строку 010 и строки 040-130 (расшифровка строки 010 по годам).

  2. Светлана, благодарю Вас!
    Просмотрела как сдавала декларации — за 2022 показывала прибыль — Приложения № 4 нет
    За 2022 и 2021 — у меня и налог на прибыль есть к уплате, и приложение № 4 заполнено ( во вложении)
    Помогите, пожалуйста — что теперь я должна сделать? ((

  3. Я правильно понимаю, что у вас в принципе нет неперенесенного убытка, т.е. вы никогда не указывали его в декларациях и не переносили на 97 счет?

    И еще раз уточните, приложение 4 за 2022 год подавали в ИФНС?

  4. ОСВ по сч 9а за 2022 год Вам отправила
    Приложение № 4 за 2022 — нет
    За 2020 и 2021 есть оказывается — вообще не обратила на это внимание, ворона ((
    Хотя показывала прибыль и налог платила

  5. За 2020 год не вижу убытка, только 2021, тогда почему в скрине выше за 2021 год налоговая база положительная в приложении 4?

  6. Само по себе приложение № 4 за 2020 и 2021 год — это ещё не перенос убытка же, да?
    стр 140 — это налоговая база, правильно?
    ЕСЛИ так — тогда я не показывала убытки

    Сам по себе убыток показывать не хотим, даже когда он есть.
    Показываем маленькую прибыль

    Если в Декларации по прибыли за 2022 я Приложении № 4 не заполняла — что мне ответить на Требование?

  7. Согласно приказа ФНС России от 23.09.2019 N ММВ-7-3/475@ Приложение N 4 к Листу 02 включается в состав Декларации только за I квартал и налоговый период.

    Т.к. убытки вы не переносите и никогда их не показывали, то приложение 4 к листу 02 за 1 квартал у вас получается нулевое.

    Обычно нулевые приложения не предоставляют, возможно это стандартная схема запроса по требованию.

    Созвонитесь с ИФНС, уточните данный момент.
    Напишите, что они вам ответят.

  8. Светлана, благодарю Вас!

    1

  9. Рада, если смогла помочь!
    Жду от вас обратной связи, поделитесь ответом ИФНС, пожалуйста, это будет полезно и другим пользователям!

Комментарии закрыты.