Заказчик-иностранец удержал налог как налоговый агент, но не предоставил документы на удержание. Можно ли учетсь эту сумму налога в 1С

Вопрос задал Ольга *.

Ответственный за ответ: Корнилова Оксана (★9.81/10)

Добрый день.
Заказчик из Республики Казахстан при оплате наших услуг удержал некоторую сумму (по расчетам совпадает с суммой налога), но не предоставил документы, подтверждающие, что это именно удержание налога. Как отразить в учете списание этой суммы?

Метки вопроса: —

Все комментарии (3)

    1. Спасибо за ваш ответ!
      Этот материал был учтен при формировании вопроса. Однако нам заказчик не предоставил никаких документов по недоплаченной сумме, мы сами предполагаем, что это удержан налог. В праве ли мы списать эту сумму проводкой дебет 99.01.1 кредит 76.09, как рекомендовано в данной статье относить в убыток суммы превышения удержанного налога? Или недоплаченная сумма остается задолженностью заказчика?

  2. Согласно п. 3 ст. 311 НК РФ

    Зачет производится при условии представления налогоплательщиком документа, подтверждающего уплату (удержание) налога за пределами Российской Федерации: для налогов, уплаченных самой организацией, — заверенного налоговым органом соответствующего иностранного государства, а для налогов, удержанных в соответствии с законодательством иностранных государств или международным договором налоговыми агентами, — подтверждения налогового агента.

    Подтверждение, указанное в настоящем пункте, действует в течение налогового периода, в котором оно представлено налогоплательщику.

    Получается, что организация не вправе списать сумму налога. И пока это остается задолженностью поставщика.
    Попросите поставщика предоставить документ. А далее зачтете в течение налогового периода.

Комментарии закрыты.