Добрый день.
Заказчик из Республики Казахстан при оплате наших услуг удержал некоторую сумму (по расчетам совпадает с суммой налога), но не предоставил документы, подтверждающие, что это именно удержание налога. Как отразить в учете списание этой суммы?
Все комментарии (3)
Комментарии закрыты.
Добрый день!
Посмотрите, пожалуйста, материал по вопросу
Как отразить в учете, если заказчик-иностранец удержал налог как налоговый агент?
.
Спасибо за ваш ответ!
Этот материал был учтен при формировании вопроса. Однако нам заказчик не предоставил никаких документов по недоплаченной сумме, мы сами предполагаем, что это удержан налог. В праве ли мы списать эту сумму проводкой дебет 99.01.1 кредит 76.09, как рекомендовано в данной статье относить в убыток суммы превышения удержанного налога? Или недоплаченная сумма остается задолженностью заказчика?
Согласно п. 3 ст. 311 НК РФ
Получается, что организация не вправе списать сумму налога. И пока это остается задолженностью поставщика.
Попросите поставщика предоставить документ. А далее зачтете в течение налогового периода.