ИП УСН доходы, зачет досрочно уплаченных страховых взносов в 2023 в 1С

1. Здравствуйте!

   Алгоритм отражения в своей базе сверьте с материалом

   Уменьшение УСН и ПСН на страховые взносы досрочно с 2023 года в 1С

   Больше информации здесь

   Семинар Как ИП и организации уменьшать УСН на страховые взносы с 2023 в 1С Бухгалтерия.

2. ИП- УСН доходы 6%. Оплатили налог за себя 25.03. Все процедуры были выполнены. А при закрытии месяца не производится зачет аванса по единому налоговому счету.

   Оплатили фиксированные взносы за первый квартал, который должен уменьшить УСН за первый квартал. Прикладываю карточку счета 68.90, оборотно сальдовую ведомость по счету 69, расчет налога, оплату по банку. и уплаченные страховые взносы за 2023 (расчет программы). И почему то не всю сумму налога рассчитывает.

   1. Фиксированных страховых взносов за 1 кв — нет.
      Есть за год.
      Правильно понимаю, что досрочно уплатили страховые взносы за 2023. Т.е. по ним срок 2024, а оплатили сейчас, чтобы уменьшить УСН на этот платеж.

      И еще вопрос — ИП УСН доходы с сотрудниками?

      Давайте посмотрим, как заполнен документ Операция по ЕНС. Именно табличная часть — приложите скрин, пожалуйста.

3. Сотрудников нет.

   Правильно понимаю, что досрочно уплатили страховые взносы за 2023. Т.е. по ним срок 2024, а оплатили сейчас, чтобы уменьшить УСН на этот платеж. Правильно понимаете.

   1. По скринам изучаем — спасибо.

      Сотрудников нет, принято. Тогда, что отражено по счету 69.09. Это субсчет именно для взносов с зарплаты.

4. Фиксированные взносы, все я поняла, я не на тот счет поставила. Тогда в зачет оплаты пойдут только в конце года?

   1. Если в 2023 досрочно оплатили фиксированные страховые взносы ИП за 2023 год (ОПС и ОМС и 1% ОПС с дохода свыше 300 тыс.), то 2 варианта развития событий:
      -если ничего не делать, то автоматически они зачтутся по сроку платежа и уменьшат налог УСН в 2024 — 09.01.2024 и 01.07.2024, подробнее
      Уменьшение УСН и ПСН на страховые взносы с 2023 года в 1С
      -если подать Заявление о зачете переплаты по форме 1150057 в 2023, то можно уменьшить на эти СВ УСН за тот квартал, когда это заявление налоговики провели, подробнее
      Уменьшение УСН и ПСН на страховые взносы досрочно с 2023 года в 1С
      При этом до срока платежа т.е. до 09.01.2024 и 01.07.2024 — должно быть положительное сальдо ЕНС. Другими словами эту переплату должны все время сохранять. Если вдруг что-то доначислят за это время, какие-то долги появятся с более ранним сроком уплаты, то эти деньги с резерва снимут и направят на погашение долга. В результате получится, что СВ не оплачены, подробнее
      Как ИП и организации уменьшать УСН на страховые взносы с 2023 в 1С Бухгалтерия
      .

5. Все хорошо. Благодарю вас. Пересчиталось. Все работает.

   1. Надо смотреть, что и как заполнено по Операциям ЕНС.
      Там Срок уплаты должен быть — 09.01.2024 и 01.07.2024. Не 2023 год.
      Это если ничего не делать 🙂
      Но вы можете во 2 кв Заявление подать и уменьшите уже аванс по УСН за 2 кв.

      Посмотрите, пожалуйста, все материалы по ссылкам выше. Тогда картина прояснится 100% 🙂
      Поменялся алгоритм существенно с 2023.

      1

6. Поняла)
   Спасибо большое. Еще все внимательно пересмотрю.

   1. Светлана, договорились! Будем на связи ?????

Комментарии закрыты.