Учет СФ на аванс, если в том же периоде было поступление товаров по данному СФ, зачет аванса в счет штрафа от поставщика и перенос части аванса на другой договор в 1С

Вопрос задал Маргарита Н.

Ответственный за ответ: Корчагина Светлана (★9.92/10)

Здравствуйте!

Наша организация перечислила 23.08.2024 г. на приобретение оборудования аванс в сумме 591 738,00.
Продавец выставляет авансовую счет-фактуру на эту сумму.
04.09.2024 мы сообщаем продавцу об отказе от части предоплаченного нами оборудования, в связи с чем продавец выставляет нам штрафные санкции в размере 10 037,00 р. и уведомляет нас 05.09.2024.
Оплату штрафа в сумме 10 037,00 р. производим за счет ранее перечисленного нами аванса (591 738,00).
16.09.2024 г. на сумму 571 664,00 р. реализует нам оборудование по данному авансу.
Оставшиеся денежные средства аванса 10 037,00 зачитываем в счет оплаты по другому счету.

Подскажите, пожалуйста, как правильно отразить данные операции в книге покупок и продаж НДС.

Все комментарии (5)

  1. Здравствуйте!

    Так как все операции в одном отчетном периоде, то при такой схеме, в 1С в книге покупок будет две записи: на принятие НДС к вычету по авансовому СФ + на сумму НДС при поступлении оборудования.
    В книге продаж на сумму восстановленного НДС по авансовому СФ.

    Уточните, пожалуйста, так как часть аванса была направлена на погашение операции (штрафа) не облагаемой НДС, поставщик выставил вам исправленный СФ на аванс?

    Материал по теме:
    Как осуществить перенос аванса с одного договора на другой?

  2. Нет . Прислали письмо об удержании штрафа Вот я и не знаю какую сумму отражать в книге покупок на аванс 591 738,00 или 571 664,00

  3. У вас на руках СФ на аванс на полную сумму, поэтому считаю, что отражать надо также полную сумму, раз нет испр.СФ.
    Т.к. НК РФ не предусмотрен частичный вычет НДС с авансов.
    Дополнительно сверится с Поставщиком, что он также отразил НДС с авансов на полную сумму.

    Сумму НДС к уплате вы не занизили, все операции произошли в одном периоде, поэтому либо дождаться камеральной проверки по НДС, либо самостоятельно проконсультироваться в ИФНС по данной ситуации.

    Либо еще как вариант — не отражать авансовый СФ совсем, если часть аванса (10 037), которая была перенесена на другой договор, также закрылась в 3 квартале, то не вижу смысла в проведении данного авансового СФ, при условии что все операции происходили в 3 квартале 2024г.

Добавить комментарий