Из условий договора НДС начисляется сверху цены. Сделали следующие шаги: 1) Оформили «Поступление» с видом операции «Оборудование». Сверху начислили НДС 20%. Сформировались проводки по НДС: Д 19.01 К 76.НА 2) Сделали принятие к учету ОС тем же днем. 3) Частично оплатили поставщику и этим же днем сформировали счет-фактуру в разделе «Счет-фактуры выданные». Сформировалась проводка Д 76.НА К 68.32 и оплатили в бюджет сумму НДС, указанную в счет-фактуре. Проводка Д 68.32 К 51. Все действия прошли в одном квартале. Агентский НДС попадает в книгу продаж, а в книгу покупок не попадает, хотя все условия выполнены: товар оприходован, налог начислен и уплачен, счет-фактура исходящая выписана. Но в Регламентных операциях в Книге покупок в закладке «Налоговый агент» не появляется вычет. Что то еще необходимо сделать?
Все комментарии (1)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Уточните, пожалуйста, про какой период речь.
Приведите нормы НК РФ и Протокола ЕАЭС (конкретные пункты, подпункт, статья), по которым вы налоговый агент при покупке ОС у иностранца для лучшего понимания ситуации.
—
На что обратить внимание по общему алгоритму ниже — особенно из нового Операция ЕНС и заполнение там графы Сумма.
Уведомлений по НДС нет в т.ч по агентскому НДС – отчетность сдается до срока платежа и сумма НДС к моменту уплаты налоговикам уже известна.
НА по НДС имеет право на вычет исчисленного налога (до 2023 – уплаченного).
НДС исчисляется при перечислении оплаты/предоплаты. И на основании оплаты поставщику в 1С оформляется СФ НА — как и ранее.
Необходимо выставить СФ в 1 экз.
Для вычета агентского НДС требуется исчисление НДС и оприходование услуги.
(ст. 161, п. 3 ст. 171 НК РФ)
Дополнительные настройки не нужны в 1С.
Из нового. Когда из Главное — Задачи организации будете оформлять Операцию по ЕНС: Налоги (начисление), то в табличной части будет 1/3 от суммы из Раздела 1 и 1/3 от суммы из Раздела 2.
Где сумма по разделу 2, обязательно надо перейти по ссылке в графе Сумма и там заполнить аналитику.
Начисление и вычет НДС НА будет в одном квартале, если условия для вычета такого НДС соблюдены. Они не изменились, кроме того, что не требуется оплата НДС НА в бюджет. Оплата НДС НА будет вместе с обычным НДС по общим срокам по 1/3.
Переносить вычет обычного НА по НДС нельзя.
Отдельной платежки на уплату НДС у налогового агента по НДС с 2023 года нет.
Агентский НДС (ст. 161 НК РФ) уплачивается вместе с обычным НДС в составе ЕНП по общему сроку по 1/3 (п. 7 ст. 6.1, п. 1, 4 ст. 174 НК РФ, Письмо ФНС N СД-3-3/9545@ от 02.09.2022).
Дополнительно
Механизм начисления и уплаты ЕНП в 1С
Материалы по теме ЕНС и ЕНП здесь.