Вычет НДС у налогового агента при покупки ОС у казахской компании на территории РФ в 1С

1. Здравствуйте!

   Уточните, пожалуйста, про какой период речь.
   Приведите нормы НК РФ и Протокола ЕАЭС (конкретные пункты, подпункт, статья), по которым вы налоговый агент при покупке ОС у иностранца для лучшего понимания ситуации.
   —
   На что обратить внимание по общему алгоритму ниже — особенно из нового Операция ЕНС и заполнение там графы Сумма.

   Уведомлений по НДС нет в т.ч по агентскому НДС – отчетность сдается до срока платежа и сумма НДС к моменту уплаты налоговикам уже известна.

   НА по НДС имеет право на вычет исчисленного налога (до 2023 – уплаченного).
   НДС исчисляется при перечислении оплаты/предоплаты. И на основании оплаты поставщику в 1С оформляется СФ НА — как и ранее.
   Необходимо выставить СФ в 1 экз.
   Для вычета агентского НДС требуется исчисление НДС и оприходование услуги.
   (ст. 161, п. 3 ст. 171 НК РФ)

   Дополнительные настройки не нужны в 1С.

   Из нового. Когда из Главное — Задачи организации будете оформлять Операцию по ЕНС: Налоги (начисление), то в табличной части будет 1/3 от суммы из Раздела 1 и 1/3 от суммы из Раздела 2.
   Где сумма по разделу 2, обязательно надо перейти по ссылке в графе Сумма и там заполнить аналитику.

   Начисление и вычет НДС НА будет в одном квартале, если условия для вычета такого НДС соблюдены. Они не изменились, кроме того, что не требуется оплата НДС НА в бюджет. Оплата НДС НА будет вместе с обычным НДС по общим срокам по 1/3.

   Переносить вычет обычного НА по НДС нельзя.

   Отдельной платежки на уплату НДС у налогового агента по НДС с 2023 года нет.
   Агентский НДС (ст. 161 НК РФ) уплачивается вместе с обычным НДС в составе ЕНП по общему сроку по 1/3 (п. 7 ст. 6.1, п. 1, 4 ст. 174 НК РФ, Письмо ФНС N СД-3-3/9545@ от 02.09.2022).

   Дополнительно
   Механизм начисления и уплаты ЕНП в 1С
   Материалы по теме ЕНС и ЕНП здесь.

Комментарии закрыты.