Здравствуйте! В 3 квартале были поставки из Беларуси, в июле и сентябре. Декларации по косвенным налогам были направлены без отражения ДОПП (не были отражены в программе). Обеспечительный платеж не платится, в какой момент должны перечислить на ЕНС, до подачи заявления о ввозе? Когда можно принять к вычету НДС, если отметка налоговой 5 октября? Ориентироваться на отчетный период (3 квартал) или на срок подачи декларации по НДС? Надо ли подавать УД по косвенным налогам с указанием ДОПП?
Макс
ВКонтакте
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
НДС нужно перечислить в составе ЕНП не позднее 20-го числа месяца, следующего за месяцем принятия товаров на учет: за июль — до 20 августа, за сентябрь — до 20 октября 2026 года. Обязательного требования перечислить деньги до подачи заявления и декларации нет. Главное — обеспечить достаточную сумму на ЕНС к сроку уплаты с учетом других обязательств. Для получения отметки ИФНС уплата налога должна быть подтверждена. Основание — п. 19 приложения № 18 к Договору о ЕАЭС.
Освобождение от обеспечительного платежа по автомобильным поставкам из Беларуси в 3 квартале 2026 года не отменяет уплату ввозного НДС.
ФНС ответила на вопросы по СПОТ
По заявлению о ввозе с отметкой ИФНС от 5 октября безопасно заявить вычет в 4 квартале 2026 года, если товары приняты на учет, предназначены для облагаемых НДС операций, налог уплачен и получено подтверждение ИФНС. Ориентируйтесь на квартал выполнения условий вычета, а не на срок сдачи декларации. Получение отметки до срока представления декларации за 3 квартал само по себе не дает бесспорного права на вычет за этот квартал: судебная практика неоднозначна. Основание — п. 2 ст. 171, п. 1 ст. 172 НК РФ.
Как отразить оплату НДС по товарам, ввезенным из ЕАЭС в 1С
Если налог рассчитан правильно и не занижен, обязательной подачи уточненок по п. 1 ст. 81 НК РФ нет. Однако рекомендую представить уточненные декларации отдельно за июль и сентябрь, дополнив раздел 4 сведениями о ДОПП. Отсутствие обеспечительного платежа не освобождает от отражения этих сведений.
Дополнительно по теме
Декларация по косвенным налогам при импорте из ЕАЭС в 3 квартале 2026 в 1С (20.08.2026, 21.09.2026, 20.10.2026)
На Поступление 16 и 25 сентября были отправлены Заявления о ввозе 16 и 28 сентября соответственно. С налоговой звонили и возмущались, где оплата. Поэтому возник вопрос когда платить. Считала,что после подачи декларации по косвенным налогам, когда отразится обязательство. Декларация автоматически не заполняется (раздел 4), регоперация Отражение ДОПП сделана.
По товарам, принятым на учет 16 и 25 сентября, НДС необходимо уплатить не позднее 20 октября 2026 года. Отправка заявлений в сентябре не создает обязанности перечислить налог раньше этого срока. Поэтому в части срока уплаты вы ориентировались правильно. Однако ждать отражения начисления в личном кабинете не нужно: к 20 октября на ЕНС должно быть достаточно средств с учетом остальных обязательств. Причину требования инспектора об оплате в сентябре нужно уточнить непосредственно в ИФНС.
По разделу 4 проверьте не только проведение, но и заполнение документа «Отражение ДОПП в декларации по косвенным налогам» за сентябрь: включены ли нужные ДОПП, указаны ли поступления и состояние поставок «Завершена». В соответствующих поступлениях проверьте выбор ДОПП по ссылке «Грузоотправитель / Грузополучатель / ДОПП». В регламентном документе также проверьте графу «Обеспечительный платеж — К отражению в разделе 4»: именно из нее заполняется этот раздел декларации. Нулевой обеспечительный платеж по белорусской поставке не отменяет отражение номера ДОПП.
Подробные инструкции посмотрите в материале
Декларация по косвенным налогам при импорте из ЕАЭС в 1С
Чек-лист: Алгоритм при импорте из ЕАЭС в 1С
Как оформить ДОПП и перечислить обеспечительный платеж при импорте из ЕАЭС в 1С?
Спасибо за разъяснения, все по существу вопроса. Декларация по косвенным налогам заполняется автоматически.
Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста 🌸🌸🌸