Возврат поставщику бракованного товара списанного на забаланс при раздельном учете НДС в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Елена Е. (Воронеж, Воронежская область)

Ответственный за ответ: Медянкина Галина (★9.89/10)

Здравствуйте.
Предприятие приобрело неттоп в октябре 2025 года и передали его в эксплуатацию сотруднику, то есть списали в расходы и положили на забалансовый счет для контроля. В мае 2026 года неттоп сломался, его отнесли поставщику, который признал это браком и выставил нам УКД, в котором уменьшил количество неттопов. Как эту операцию провести в 1С, если сам неттоп уже с баланса списан и «висит» на забалансовом счете?

Метки вопроса: —
Все комментарии (28)

  1. Здравствуйте, Елена!

    С забаланса списываем через Операции — Операции, введенные вручную — Сторно документа.
    Сторнируем документ Расход материалов, которым передали неттоп сотруднику в эксплуатацию (скрин 1)
    Далее, на основании документа поступления создаете документ Возврат товаров поставщику (скрин 2)

    Общий алгоритм описан в материале:
    Как на УСН отразить возврат малоценного оборудования у покупателя, приобретенного в прошлом году в 1С?

    jpg 2026-06-23_16-13-22
    jpg 2026-06-23_16-17-07

  2. На копии базы мы по Вашей инструкции сделали. Есть несколько моментов, которые меня смущают.
    1. У нас раздельный учет НДС. Проводки же в возврате поставщику формируются со способом отражения по НДС «Принимается к вычету». У меня же при распределении НДС часть его в 4 квартале была списана на 25 счет. Как с этим быть? И что делать с регистрами по НДС? Как их править?
    2. Так как списание неттопа было в прошлом году, то, наверное, целесообразно вместо 25 счета поставить 91? То есть делать руками проводки?

  3. Прикрепите, пожалуйста, ещё ОСВ 19 счета по способам учета НДС по этому контрагенту после возврата.

  5. Благодарю за скрины.

    Давайте в движении документа «Возврат товара поставщику» установим флажок ручной корректировки и поменяем способ учета НДС в третьей проводке (смотрите скрин).

    По второму моменту, да, вы правы лучше использовать 91 счет, т.к. списание от прошлого года и проводки вручную.

    В сторно документа оставьте вкладку Раздельный учет НДС, вкладку бухгалтерский и налоговый учет заполните вручную.

    После проведения всех операций сформируйте, пожалуйста, универсальный отчет на предмет проверки зависшего НДС.
    Проверка зависшего НДС в 1С

    jpg 2026-06-25_8-38-34

  6. Возникает вопрос (в скрине есть), что в декабре по этому УПД уже распределился НДС (документ Распределение НДС). Это же, наверное, тоже нужно поправить? И как править регистры в сторно (тоже приложила скрин).

  7. Давайте попробуем так:
    1. Документ сторно Расход материалов оставляем регистры без изменений
    2. Сторнируем документ Распределение НДС, оставляем только показатель по которому НДС учтен в стоимости, остальные удаляем
    3. Оформляем документ возврат товара поставщику, как обсуждали выше

  8. 1. Отсторнировала распределение НДС. Скрин приложила. Изначально в первичном УПД было 10 штук неттопов, поэтому я суммы все делила на 10.
    2. Оформила возврат.
    3. Провела распределение НДС за 2 квартал, книгу покупок и книгу продаж.
    Но результат мне не нравится. Что еще сделано не так?
    Мне кажется, что в возврате поставщику я должна поправить суммы.
    В книгу продаж попадает вся сумма НДС, а не та, которая была принята в 4 квартале 2025 года к вычету.

  9. НДС у нас распределен 31.12.2025, мы его пытаемся дважды сторнировать (документ «Расход материалов» и «Распределение НДС»).
    Здесь получается сторно регистров по НДС документа «Расход материалов» лишнее, нужны только движения по БУ и НУ, вкладка.
    Давайте оставим сторно документа Распределение НДС и в возврате товара поставщику исправим сумму НДС на ту, которую нужно возместить из вычета.

  11. В проводках на вкладке БУ/НУ разбейте сумму на 19.03 на распределяется и учитывается в стоимости, чтобы закрыть 19 счёт.
    После проведения всех документов сформируйте УО по проверке зависшего НДС.

  12. Я же не знаю, как у меня во 2 квартале распределится НДС. Как я могу разбить? Или я что-то не так поняла? Это же Вы написали про документ «Возврат поставщику»?

  13. Нам нужно закрыть 19 счет по этому возврату, к вычету НДС у нас по этой операции быть не может.
    Нам нужно возместить НДС бюджету, в сумме которой мы приняли его к вычету.
    Этот НДС в распределении 2 кв. участвовать не будет.

    В моей базе НДС при распределении не разбился на суммы, т. к. в поступлении только одно ТМЦ, он принят к вычету в полном объеме и сейчас восстанавливается в книге продаж также в полном объёме.
    Книга продаж, КВО 18
    Декларация по НДС:
    Раздел 3, стр. 080, суммы налога, подлежащие восстановлению;
    Раздел 9.

    Обратила внимание, у вас нет в возврате проводки с 60.01 (смотрите скрин).
    На 76.02 у вас должна отразиться полная сумма с НДС, которую вы уплатили поставщику по этому ТМЦ.

    jpg 2026-06-26_9-37-09

  14. У меня не получается провести возврат поставщику. Вот такая ошибка. Это после того, как я убрала регистры из сторно расхода материалов. Может, из-за этого?
    Попробовала вернуть эти регистры, и всё провелось. Их точно нужно убрать? Может, тогда эти регистры в последнюю очередь убрать?

    1. Я сперва не поняла в чем дело и обновила копию базы, теперь все вношу заново. Отпишусь тогда, когда все восстановлю

  18. В Возврате поставщика я поправила сумму в проводке дт 76.02 кт 68.02 на сумму, принятую к вычету в 4 квартале 2025 года. Но в этом случае тогда нужно счет 76.02 скорреспондировать с каким-то счетом на сумму 452 руб.

  19. Выше писала вам, у вас нет в возврате проводки с 60.01 (смотрите скрин).
    На 76.02 у вас должна отразиться полная сумма с НДС, которую вы уплатили поставщику по этому ТМЦ.

    jpg 2026-06-26_9-37-09-1

  20. А почему я полную сумму должна отдать в бюджет, на счет 68.02, если по факту я к вычету взяла меньшую сумму? Не понимаю. Я сделала вот такие проводки. Почему-то Дт 60.02 Кт 76.02 у меня не формируется, сделала руками. Но в книгу продаж попадает полная сумма НДС, а не та, которую мы брали к вычету. Да, и, видимо, где-то в регистре зависла сумма, поэтому она попадает в книгу покупок. В скрине ОСВ это видно

  21. Составила для вас инструкцию на основании того, что НДС частично учтен в стоимости и частично принят к вычету по отражению с минимальными ручными корректировками.
    Так как у нас есть КСФ поставщика, на основании неё мы отражаем к вычету НДС, списанный в расходы, и одновременно к уплате полной суммы.
    В результате НДС к уплате у нас уменьшается на сумму учтенного в расходах.

    pdf Vozvrat-tovara-postavshhiku-s-MTS.04-pri-razdelnom-uchete-NDS_BE

  22. У меня не получается так, как у Вас. После проведения Возврата товара поставщику в книгу покупок ничего не попадает. Чтобы попало, мне нужно сформировать Запись книги покупок. После формирования Записи книги покупок в нее попадает полная сумма и по старому счету-фактуре. Может, сперва нужно отсторнировать Распределение НДС, а потом уже все остальное делать? Просто у Вас сторно Распределения НДС стоит в последнюю очередь

  24. На копии все получилось, сейчас перенесу все на настоящую базу. Спасибо большое.
    А то, что восстанавливается общая сумма, а часть идет в книгу покупок — это правильно? Так и должно быть? Я понимаю, что результат верный, а сам процесс, не подскажете?

  25. Программа берёт общую сумму НДС по первичному УПД и распределяет учтенную в стоимости и принятую к вычету.
    Для того чтобы не переплатить в бюджет, 1С уменьшает сумму из книги продаж суммой НДС, учтенной в стоимости, ранее программа не видела её в книге покупок, в УПД она в общей сумме НДС, и 1С сейчас как бы правит свой недочет.
Добавить комментарий