Возврат излишне удержанного НДФЛ отражается как долг сотрудника в расчетном листке при выгрузке зарплаты из ЗУП 1С

Вопрос задал Ольга К.

Ответственный за ответ: Пьянкова Елена (★9.86/10)

Добрый день!

Был возврат излишне удержанного НДФЛ сотруднику. Сумма висит как долг сотрудника! Подскажите, пожалуйста, может как-то некорректно сумма «переехала» из ЗУП? Или необходимы операции вручную?

Метки вопроса: —

Все комментарии (26)

  1. Добрый день! Уточните, пожалуйста, в расчетном листке долга нет?

  2. Есть долг за работником(

  3. Есть вероятность, что излишне удержанный НДФЛ был только в налоговом учете, а в бухгалтерском — нет. Отсюда долг.
    Как вариант можно в ЗУП провести документ «Возврат сотрудником задолженности», а в Бухгалтерии документом «Операция» списать сумму с 70 на 91.

  4. Где я допустила ошибку? Подозреваю, что возвраты будут повторяться

  5. Здесь проблема в самом механизме определения излишне удержанного налога в программе. Он определяется только по данным налогового учет, а должен учитывать и бухгалтерский.
    Т.е. по-хорошему излишне удержанный НДФЛ — это если мы при заполнении ведомости на выплату из доходов сотрудника вычли НДФЛ больше, чем нужно. Т.е. занизили сумму к выплате.
    Отсюда, в случае перерасчета, у нас в БУ тоже будет излишне удержанный НДФЛ. Тогда сумма в ОСВ закроется.
    Если этого не происходит, значит излишне удержанный НДФЛ был только по данным налогового учета, а при выплате дохода мы всё удержали верно.

    На будущее можно сверять БУ и НУ НДФЛ с помощью отчета — Настройки универсального отчета для сверки БУ с учетом НДФЛ
    И потом определять, был ли излишне удержанный НДФЛ на самом деле или нет.

  6. В НУ тоже сумма стоит.

    1. В ОСВ отражается НУ по налогу на прибыль.
      В данном случае мы проверяем НУ НДФЛ.
      Т.е. это другой контур.
      Его видно только в аналитических отчетах по НДФЛ.
      Например в «Подробном анализе НДФЛ по сотруднику» в ЗУП.

  8. Попробуйте сформировать отчет за период с 01.01.24 по 31.12.24.

  9. Для проверки пришлите, пожалуйста, ещё отчет «Анализ зарплаты по сотрудникам (в целом за период)» за период с 01.01.24 по 31.12.24 с отбором по данному сотруднику. Посмотрим какой доход и налог прошли по данным БУ.

  10. Проверяем расчет.
    В налоговом учете у нас доход 685 927,18, умножаем на 13%, получается 89 171. Суммы рассчитаны верно.
    Далее, чтобы сверить с данными в БУ эти суммы, нам нужно вычесть доходы за 2023, выплаченные в 2024 — это 18 529,71+ 4 000 = 22 529,71.
    Итого получаем 685 927,18 — 22 529,71 = 663 397,47
    Сумма дохода с данными «Анализа зарплаты по сотрудникам (в целом за период)» сходится.
    Но проблема с НДФЛ. В отчете он 19 144.
    А по расчету и данным НУ: 663 397,47*13%= 86 241.

    Разница 66 797.

  11. Потому что это иностранец на патенте и у него зачет авансовых платежей?

    Зачтено авансов в 2024г. 67098р., и удержано 19144р. = 86242р

  12. Просчитала, действительно у нас получается зачтено 70 027-(2 409+520)=67 098.
    Я не учла, что при статусе «Нерезидент, работающий по найму на основании патента» проводка по НДФЛ вообще не создается, если есть авансовый платеж, т.е. зачет.

    Здесь скорее всего вот эта ошибка:

    Ошибка 20173783
    Код ошибки: 20173783
    Код(ы) обращения: HL-624541 HL-639270
    Статус: Не указан Зарегистрирована: 15.02.2023
    Продукт: «1С:ЗУП 3, 1С:ЗГУ 3»

    Описание:
    Если сначала рассчитан и удержан НДФЛ с аванса, а после этого введен документ «Авансовый платеж по НДФЛ», то при расчете зарплаты происходит зачет авансового платежа как по налогу с зарплаты, так и по налогу с аванса, а в ведомости на выплату зарплаты сумма к выплате включает ранее излишне удержанный налог, хотя документ «Возврат НДФЛ» не вводился.

    Способ обхода:
    В документе «Начисление зарплаты и взносов» добавить отрицательную корректировку выплаты на сумму зачтенного авансового платежа по НДФЛ с аванса.

    Дополнительная информация:
    Сообщение ошибкой не признано, переведено в расследование.
    https://bugboard.v8.1c.ru/error/000138408

  13. Можно либо в ЗУП в документе «Начисление зарплаты и взносов» добавить отрицательную корректировку выплаты на сумму зачтенного авансового платежа по НДФЛ с аванса. Либо в Бухгалтерии списать эту сумму на 91 счет.

    1. Корректировку сделать уже в ноябре, т.к. выплачена зп за октябрь?

    2. После корректировки в расчетном листке не поменялся долг. Эта сумма теперь должна удержаться из зп?

        1. Попробуйте на закладке «Корректировка выплаты» в документе «Начисление зарплаты и взносов» исправить суммы с «-3096» на «+3096». В этом случае долг не пропадет?

          1. Не пропадает. Долг пропадет, если создать ведомость: если -3096 то удерживается из зп, если +3096 то опять ведомость на выплату, а мы ему уже перечисляли по Возврат НДФЛ

            1. Можно провести ведомость на выплату, но по факту её не оплачивать. Т.е. это будет техническая ведомость, чтобы закрыть задолженность.
              А в Бухгалтерии документом «Операция» списать сумму на 91 счет.

              1. Если указать+3096, то долг за работником удваивается, а если корректировка -3096, то ведомость не проводится

                1. Давайте оставим вариант с -3096, а вместо ведомость проведем документ «Возврат сотрудником задолженности» (раздел Выплаты). Он закроет долг.

                  1. Получилось, спасибо! Надеюсь нигде не «вылезет» больше 🙂
                    1. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

                      🙂

Комментарии закрыты.