Возврат или корректировка

Вопрос задал Екатерина Ж. (Санкт-Петербург)

Ответственный за ответ: Демашева Мария (★9.86/10)

Добрый день.
Покупателю отгружен в 2018г. товар, сч-ф №49 от 13.08.18. Частично товар возвращен в 2019г., в БП оформлен «Корректировкой реализации», выставлен УКД №6 от 17.09.2019 (к сч-ф №49)
В 2020г был еще один возврат, оформлен через «Возврат товара». При формировании УКД№1 от 20.02.20 ссылка идет не на первичный документ реализации (сч-ф №49, а на последний УКД №6), это верно? Если формирую эту операцию возврата товара через «Корректировку реализации», то в УКД ссылка на первоначальный документ, т.е. сч-ф №49.

Метки вопроса: —

Все комментарии (8)

  1. Здравствуйте!

    Зависит от того, какие товары возвращают. Те же, что в первый раз или нет.

    В вашем случае есть СФ №49 от 13.08.2018 на реализацию. Есть КСФ №6 от 17.09.2019.

    Если в КСФ №1 от 20.02.2020 корректируем

    • те же товары, что и в КСФ №6, то ссылаемся на него
    • товары, которые не корректировали в КСФ №6, то можно сослаться на СФ №49

    Письма Минфина от 12.07.2019 N 03-07-09/51930, ФНС от 10.12.2012 N ЕД-4-3/20872.

    При этом, ошибки при заполнении реквизита 1б корректировочного счета-фактуры не являются основанием для отказа в вычете сумм НДС (п. 2 ст. 169 НК РФ).

    Уточните, пожалуйста, в вашем случае какая ситуация — в КСФ №1, те же товары, что и в КСФ №6 или нет?

  2. Менее спорный и универсальный с моей точки зрения вариант, когда ссылка в последующем КСФ идет на предыдущий КСФ №6 от 17.09.2019.

  3. В КСФ №1 товар частично совпадает с товаром в КСФ №6.

  4. ассортимент большой в СФ №49

    1. Спасибо за уточнение.
      Тогда ваш вариант с ссылкой на предыдущий КСФ. Берем его в работу.

  5. Получается, в каждом последующем КСФ ссылка идет на предыдущий КСФ, а не на первоначальный СФ. Поняла.

  6. Впереди еще предстоит корректировка цены остающегося у покупателя товара. Такая операция будет через Корректировку реализации?

    1

    1. Исправления и корректировки идут через документ Корректировка реализации.
      Только для возврата есть выбор из 2-х документов.

      1

Комментарии закрыты.