Добрый день. Приобретали 2 микрофона по субсидии в июне 2020г. Учитывались они на забалансовом счете. Брак по одному поставщик признал, вернул денежные средства в апреле 2021. Мы будем приобретать другой микрофон. Как правильно отразить в программе? Сейчас поступление дс Д-т 51 К-т60. Средства, используемые за счет субсидии, нужно уменьшить: Д60 К 86, как я считаю, операцией, введённой вручную. Права ли я, подскажите.
Все комментарии (11)
Комментарии закрыты.
Добрый день!
Пришлите, пожалуйста, скрин Операции , вручную, которой вы отражали расход средств за за счет субсидии.
Уточните, каким документов вы делали возврат поставщику?
Оксана, я отразила расход средств за счет субсидии операцией расход материалов. Возврат поставщику микрофона в программе не отражала. На балансе у меня нет микрофона. Он представил корректировочный УПД на уменьшение, поэтому я и сделала Д60 К 86 операцией, введённой вручную.
Наталья, какая у вас система налогообложения?
И мне нужно понять весь цикл ваших проводок. Пришлите, пожалуйста, скрины документов с регистрами Поступления средств из бюджета, Поступление/Оплата микрофонов, Передача в производство, Отражение расхода средств по субсидии.
Оксана, добрый день. МЫ -СОНКО, региональная организация, общество слепых, нет производсва, оказания услуг,режим ОСНО. Получили целевые средства: Д51 К86 ( по назначению ЦС); Д10 К 60 покупка товаров для нужд общества; Д86 К10 — за счет субсидии показали приобретение; Д МЦ04 — на забалансе для контроля. Все суммы с НДС, т.к. ЦС. Так как сейчас денсредства вернули, отразила :Д60 К 86 ( ЦС на эту сумму увеличились, мы же их не израсходовали, получается).
Наталья. пока я моделирую ваш вопрос в базе, пришлите, пожалуйста, Анализ счета 86 за 2020г.
Спасибо за уточнение. Сумма 4998 это уже за минусом НДС?
Я не пойму как у вас закрылся счет 86 в НУ, хотелось бы поэтому взглянуть именно на Анализ счета 86.
Я уже написала вам, что эта сумма с НДС, все услуги, товары учитываются с НДС, мы не являемся плательщиком в данном случае.,он у нас не выделяется, все за счет субсидии. А вот если что-то продаем, тогда уже НДС начисляем и платим в бюджет.
Добрый день!
Для корректного проведения документов , нужен следующий порядок проводок:
Д86 К10-отменили расходы за счет субсидии микрофон 1шт. Документ Сторно Требование-накладная.
Д76 К10-возврат товара поставщику. Документ Возврат товара поставщику.
Д51 К76-возврат денег от поставщика.
Добрый день, Оксана. Спасибо за ответ. Со Светлой Пасхой!?
Рада была помочь