Восстановленный НДС,

Вопрос задал Ангелина Н.

Ответственный за ответ: Медведева Елена (★9.71/10)

Добрый день.
Объясните пожалуйста(простым языком и на небольшом примере),что такое НДС восстановленный?
Если моя организация прияла к вычету НДС с уплаченного аванса,для чего я этот НДС восстанавливаю? Если НДС восстановленный,я его уплачиваю в бюджет?
Спасибо заранее.

Все комментарии (9)

  1. Здравствуйте, Ангелина! Интересует именно НДС, восстановленный с аванса?

  2. Да,именно НДС Восстановленный.

  3. Я имела ввиду, что именно с авансов, потому что много случаев восстановления бывает.
    По авансам так:
    Заплатили поставщику аванс 100%, вам дали СФ на сумму, 60 000 т.р в т.ч. 10 000 руб. НДС. Вы ее приняли к вычету.
    Затем вам реализовали товары по этому авансу на всю эту сумму и дали СФ на реализацию, вы опять должны принять к вычету 10 000 руб. Получается второй раз принимаете к вычету сумму по одной оплате. Поэтому сумму НДС с аванса должны восстановить и уплатить в бюджет.

  4. Получается в одном квартале и принимаем к вычету и восстанавливаем,так и так оплачиваем НДС?
    Ситуация в нашем случае такая,лизинг на балансе лизингополучателя,суммы на аванс проходят большие,к примеру аванс на 560 000 руб.Срок платежей за лизинг 5 лет.
    И,по окончании 5 лет,у меня будет сф на всю сумму лизинга(194 тыс),которая пойдет окончательно к вычету?
    И,аванс на лизинговые платежи обязательно заносить?
    Можно только на поступление за лизинговые услуги?

  5. НДС по авансу можете не принимать к вычету и не восстанавливать. Тогда принимаете к вычету только НДС по лизинговым платежам.
    Если принимаете к вычету, то восстанавливаете частями, по мере зачета аванса.
    Здесь можно посмотреть Учет лизинга у лизингополучателя, если объект на балансе лизингополучателя до 2022 в 1С (ПРОФ) .

  6. Добрый день.
    Получается в банковских документах не подтягиваем сф на аванс полученный (18144),а лизинговый платеж заносим (19402,36)?
    Если авансовый первоначальный платеж сф на аванс приняла к вычету,ничего «не сломается» в моих проводках?
    Спасибо.

    1. Я не в курсе, какой у вас порядок расчета, это надо договор смотреть — порядок погашения аванса (самого первого).
      Полагаю, 3 февраля это вы за февраль платили, поэтому с/ф на аванс, а 28 февраля на реализацию — все за месяц февраль. Авансовую можно не вводить вообще, тогда и восстанавливать не придется.

  7. И,Ваша цитата:
    «Если принимаете к вычету, то восстанавливаете частями, по мере зачета аванса».
    Я так полагаю что разница 1258,36 между суммами 18144 и 19402,36
    идет к восстановлению?

    1. То же самое — надо смотреть в договоре порядок расчетов, там есть и график, все должно быть расписано.

Комментарии закрыты.