Добрый день! Очень нужна ваша помощь!!! У нас возникла ситуация, когда компания-застройщик осенью прошлого года приобрела объекты недвижимости для дальнейшего сноса и нового строительства, объекты после покупки были приняты на 41 счет, т.к. не планировались к использованию в хозяйственной деятельности, теперь все изменилось,… весной текущего года было распоряжение о сносе только части конкретных объектов, остальных объектов .это распоряжение не коснулось. Прошлый год закрыт, проведена аудиторская проверка. Теперь Руководитель принял решение (по настоянию налоговой) поставить все объекты на учет с момента приобретения, сдать корректирующие отчеты и заплатить налог на имущество за весь период владения. Как правильно это сделать в программе 1С Бухгалтерия, какими проводками, чтобы все было корректно. Заранее благодарю за помощь!
Все комментарии (3)
Добавить комментарий
Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.
Добрый день!
Ваш вопрос в работе.
Уточните, пожалуйста, налог на имущество будет рассчитываться от среднегодовой стоимости или по кадастровой?
Здравствуйте! по среднегодовой!
Для исправления потребуется рассчитать амортизацию и налог. Предлагаю для упрощения развернуть копию базы, принять к учету ОС нужной датой, закрыть периоды для определения нужной суммы амортизации и налога на имущество. Т.е. сравниваем, как должно было бы быть, и исправляем на недостающие суммы.
Как сделать копию базы 1С 8.3
В рабочей базе оформите сначала сторнирование поступления товаров, после забытое поступление документом «Поступление основных средств» примите к учету. СПИ укажите первоначальный минус прошедший до даты обнаружения ошибки.
Ошибку исправляем датой обнаружения.
За прошедшие месяцы амортизацию нужно будет доначислить вручную через Операция — Дт 91.02 Кт 02 за прошлый год, Дт 20,25,26,44 за 2025 год. Т.к. амортизация начисляется со следующего месяца, за месяц ввода в эксплуатацию так же нужно доначислить. Суммы все можно будет взять из копии.
Статью затрат для расходов прошлого года для 91.02 нужно выбрать или создать свою с признаком «не НУ», т.к. по разъяснениям Минфина в Письме от 15.05.2025 N 03-03-06/1/47786 сказано — уменьшать налоговую базу 2025 года на «забытые» расходы прошлых периодов, в которых действовала более низкая ставка, нельзя. Это приведет к искажению налоговых обязательств (п. 1 ст. 54.1 НК РФ).
Поэтому в налоговом учете текущего года затраты за 2024 учтены не будут. В БУ будут классифицированы так, как и должны быть.
Смотря на какую сумму — существенную или нет. Решение уже примите по ситуации, отражение через 91 или 84.
Далее в уточненку по прибыли добавите сумму в расходы вручную. Проверите заполнение по всем разделам.
В поле Комментарий напишите, что расходы отражены в 2025, учтены вручную в стр. … в сумме.
Для удобства можно ее через кнопку Сравнить сравнить с первичной. Посмотреть все отличия, чтобы не пропустить их в рабочей базе при заполнении уточненки вручную.
Функция сравнения деклараций при расчете авансовых платежей по налогу на прибыль в 1С
Можно ли забытые расходы 2024 отразить в НУ в 2025 при увеличении ставки налога на прибыль с 20% до 25% в 1С
Налог на имущество учитывает доначисленную сумму амортизации, и следующий расчет будет исходя из остаточной стоимости на каждый отчетный период. Проверьте в настройках, что установлен флаг «Авансовые платежи».
Доначисление налога на имущество выполняется аналогично операцией Дт 91.02 Кт 68.08. Перенос на ЕНС документом Корректировка ЕНС — Начисление налога. Субконто указывайте «Налог (взносы): доначислено/уплачено самостоятельно» в обоих документах.
Перед подачей уточненной декларации пополните ЕНС на сумму недоимки.
Саму декларацию вы можете заполнить двумя способами:
— в рабочей базе вручную,
— в копии автоматически и выгрузить файл для отправки в рабочую, если отчетность сдаете из 1С.