Мы ИТ-компания, в 2024 г. перешли на раздельный учет НДС. В 2022 г. мы приобрели комплектующий в ОАЭ (16.08.22) и заплатили ввозной таможенный НДС, приняли его к вычету в 3 квартале 2022 г. Далее только в мае 2025 мы поставили этот комплектующий в основное средство (ОС принят к учету 29.05.25), которое применяется в деятельности без НДС. Вероятно, мы неверно отразили изначально ГТД и поступление комплектующего, т. к. сумма ввозного НДС попала в книгу покупок с кодом 20 и также в графу 150 раздела 3 декларации по НДС. А теперь этот НДС во 2 квартале 2025 г. восстанавливается в книге продаж, и в графе «Стоимость без НДС» встает стоимость из документа «Поступление товара», а в графе «Стоимость без НДС» встает таможенная стоимость + пошлина. Помогите, пожалуйста, разобраться, как исправить эту ситуацию. Скрины прилагаю.
Главная страница » Индивидуальные консультации » Вопросы 1С Бухгалтерия » Восстановление таможенного ввозного НДС при раздельном учете в 1С
Все комментарии (3)
Комментарии закрыты.
Похожие вопросы
- УСН с НДС, в КУДиР в расходы попадает НДС 20%, уплаченный на таможне в 1С Здравствуйте! Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.173.23). С 2025 года перешли с ОСН на УСН, НДС — 20%. Закупаем товар и…
- На два документа Поступление от поставщика (услуги) зарегистрировали один счет-фактуру, как исправить в 1С Добрый день! Работаю в программе Бух КОРП, редакция 3.0 (3.0.147.25). Обнаружила следующую ошибку в документе Поступления от 30.11.2021 года: 1.…
- Корректировка поступления, НДС попадает в книгу покупок повторно в другом периоде в 1С Здравствуйте. Ранее уже задавала этот вопрос. На момент закрытия показалось, что он разрешился, но он не разрешился. Ситуация описана здесь:…
- НДС налогового агента в переходный период по ставке НДС 2025-2026 гг. Добрый день. Компания получает услуги от нерезидентов в иностранной валюте. На конец 2025 года были проведены поступления от нерезидентов со…
Статьи по этой теме
- Как заполнить графу 15 в книге покупок при импорте товара? Как заполнить графу 15 в книге покупок при импорте товара? И нужно ли исправлять данные в этой графе вручную в…
- Как заполнить графу 15 книги покупок при импорте из дальнего зарубежья в 1С? Какая стоимость товаров, импортируемых из ЕАЭС, должна отражаться в графе 15 "Стоимость покупок по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре…
- Как заполнить графу 15 книги покупок при импорте из дальнего зарубежья в 1С, если доставка включается в стоимость товаров? Мы приобрели импортный товар. По учетной политике стоимость товара формируется с учетом всех расходов по его приобретению (транспортные и т.п.).…
- Подтвердить вычет НДС по импорту стало проще Для подтверждения права на вычет НДС по ввозимым товарам приводить в книге покупок реквизиты платежки на уплату налога теперь не…
Здравствуйте, Ольга!
НДС при импорте товаров рассчитывается по формуле (п. 1 ст. 160 НК РФ):
Налоговая база НДС = (ТС + ТП + А) х С, где:
ТС — таможенная стоимость;
ТП — таможенная пошлина;
А — акциз;
С — ставка НДС 10%, 20% (ст. 164 НК РФ).
Подробнее:
Расчет суммы таможенного НДС при импорте товаров из дальнего зарубежья в 1С
Код операции — 20 верно.
Подробности:
Оформление книги покупок при импорте товаров из дальнего зарубежья в 1С
Если оборудование используется в деятельности необлагаемой НДС, принятый ранее НДС нужно восстановить и учесть его в первоначальной стоимости ОС (п. 4 ст. 170 НК РФ).
Сумма ранее принятая к вычету восстанавливается в верном размере в книге продаж.
в графе стоимость без НДС встает стоимость из документа поступление товара, а в графе стоимость без НДС встает таможенная стоимость +пошлина.
Данные документа и сумма по которому поступило оборудование, далее налоговая база для расчёта НДС.
Ошибок не вижу.
Спасибо за ответ. Смутило именно, что в книге продаж при восстановлении сумма с НДС в таком случае меньше, чем сумма без НДС, не укажет ли на ошибку ИФНС?
У вас в первоначальной декларации вычет НДС с полной суммы с учётом ГТД, а сумма поступления по документу — стоимость сервера.
Сейчас данные по стоимости сервера дублируются в книге продаж и справочно сумма, с которой был принят к вычету НДС (стоимость сервера + ГТД), НДС в графе 17.