Добрый день! Сотрудник добровольно вносит в кассу деньги, потраченные на обучение. Компенсацию затрат организация получает после увольнения сотрудника. Как правильно отразить в 1С? Образуется ли в этом случае налогооблагаемый доход?
Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.131.27)
Все комментарии (9)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Уточните некоторые моменты:
Система налогообложения?
В связи с чем возвращает сумму? По условиям трудового договора?
Ранее затраты были учтены при расчете налога?
Добрый день, Елена!
Организация на УСН 6%. По дополнительному соглашению, работник возмещает затраты на обучение в случае увольнения без уважительных причин до истечения срока. Сумму компенсации затрат на обучение рассчитали пропорционально фактически не отработанному после окончания обучения времени 20000/365 дн х 136 дн = 7452-05.
Ранее никакие затраты учтены не были
Спасибо за уточнение.
Да, по мнению Минфина здесь возникает налоговый доход, независимо от того, был ли учтен расход в НУ (п. 1 ст. 248, ст. 250 НК РФ, Письмо Минфина от 02.03.2010 г. N 03-04-06/2-19).
Спасибо!
Подскажите, я правильно понимаю, надо сделать Операции введенные вручную проводку
Д 73 К 91.1 — отражение задолженности? или через сч 76 провести?
А как правильно отразить внесение наличных в кассу уволенным сотрудником?
Например, так:
На дату получения согласия работника — отражение дохода и ДЗ.
На момент оплаты — доход УСН.
Елена, большое Вам спасибо!
Немного переврала первую проводку, там , конечно, Дт 73 Кт 91 🙂 А в общем все так.
Теперь всё получилось! а то сначала сумма задвоилась на сч 73)
Рада, что смогла помочь!