Добрый день! Подскажите как в 1С отразить операции с векселями: покупатель за поставленную продукцию с нами частично расплатился векселями банка. Мы в свою очередь частично заплатили ими за оказанные услуги по переработке по давальческой схеме. Подскажите, пожалуйста какими операциями это отразить в 1С и как корректно заполнить декларацию по НДС в нашем случае.
Все комментарии (9)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте, Ольга!
Дт 58.02 Кт 62 – получен вексель, Операция, введенная вручную
Дт 91.02 Кт58.02 — списана стоимость векселя, Операция, введенная вручную
Дт 60 Кт 91.01 — передан вексель в оплату поставщику, Операция, введенная вручную
По поводу НДС, уточните, что имеется ввиду?
Добрый день, Елена! Спасибо! Про НДС и такую оплату — попадет ли операции с векселями в декларацию по НДС? и в какой раздел?
В целом при расчете векселями отражение то же, что при обычной оплате. Разница есть, если только есть проценты по векселю. Были проценты?
процентов не было. То есть 7 раздел когда передаем вексель в оплату не заполняем?
По этому вопросу есть две точки зрения.
Позиция Минфина России заключается в том, что при оплате товаров, работ, услуг векселем третьего лица происходит реализация векселя. А такая операция не облагается НДС на основании пп. 12 п. 2 ст. 149 НК РФ. Имеется судебный акт, подтверждающий данный подход.
Однако есть судебные акты, в которых содержатся противоположные выводы. Если вексель используется исключительно как средство платежа, то его выбытие не является реализацией ценной бумаги. Поэтому передача векселя третьего лица в счет оплаты не рассматривается в качестве не облагаемой НДС операции.
Если примете решение отражать в 7 разделе, то обязаны вести раздельный учет НДС.
Елена, спасибо! Раздельный учет итак ведем. Поищем судебные акты. Если решим заполнить раздел 7, то 3 и 4 графу оставить пустыми?
Как обычно, если есть информация к заполнению, то эти графы заполняются.
Елена, спасибо! Пытаюсь сделать проводку — какую аналитику рекомендуется в этом случае поставить 91.01 и 91.02 с учетом рекомендуемого вами заполнения справочника прочих доходов и расходов? И будут ли проводки по НУ на 91.01 и 91.02 или это неучитываемые операции?
Мы не вправе давать таких рекомендаций, высказываю лишь свое мнение. Аналитику нужно поставить Прочие внереализационные доходы/расходы. Суммы в БУ и НУ.