Как настроить учет курсовой разницы для международных холдинговых компаний, чтобы начислялись в бухгалтерском учете и не принимались в налоговом учете в 1С КОРП

Индивидуальную консультацию запросил Роман Р.

Ответственный за ответ: Привалова Юлия (★9.91/10)

Согласно изменениям в НК РФ, с 01.01.2023 г. положительные и отрицательные курсовые разницы для МХК не включаются в налоговую базу по налогу на прибыль . Курсовые разницы признаются только в бухгалтерском учете, но исключаются из налогового учета при формировании декларации. В каких программах 1С реализована возможность ведения учета для МХК?

Метки консультации: —
Все комментарии (3)

  2. Здравствуйте!

    Мы используем программу 1С Бухгалтерия 8. Подскажите пожалуйста:

    1. Существуют ли в программе специальные настройки для корректного отражения курсовых разниц, которые должны признаваться в бухгалтерском учете, но исключаться из налоговой базы?

    2. Какой функционал или какие методы учета необходимо использовать, чтобы эти курсовые разницы не попадали в расчет налога на прибыль при формировании декларации.

  3. Специфика учета МХК не учитывается в 1С БП. Поэтому только ручной режим.
    Вижу два варианта:
    1. Пропускать рег.операцию Переоценка валютных средств. И начислять КР документом Операция, введенная вручную.
    (Можно в конце месяца провести эту рег.операцию, взять из нее суммы, затем Пропустить операцию)

    2. В режиме Ручная корректировка изменить проводки в рег.операцию Переоценка валютных средств.

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. В чем разница курсовых разниц в налоговом учете до 2022 и с 2023 в 1С Как учитываются курсовые разницы в налоговом учете до 2022г и с 2023. В чем разница? 1. Курсовые разницы от переоценки…
  2. Корректная простановка аналитики Дт 91.02 в 1С Требуется консультация по корректной простановке второго аналитического признака при отражении следующей бухгалтерской проводки: Дебет 91.02 (Первый аналитический признак- Курсовые разницы,…
  3. Временная мера по учету курсовых разниц в 2022 по закону №67-ФЗ в 1С Добрый день. Согласно введению временного порядка учета курсовых разниц - Положительные курсовые разницы, возникшие в 2022-2024 годах, и отрицательные курсовые…
  4. В декларации по налогу на прибыль налог меньше, чем в БФО из-за курсовых разниц, проверить разницу в 1С Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.134.23) в декларации по налогу на прибыль строка 010+ строка 020 не равно отчету о "фин…

Статьи по этой теме

  1. Отрицательные курсовые разницы разрешили исключить из расходов 2022 года Источник: Федеральный закон от 19.12.2022 N 523-ФЗ Информация для: компаний, учитывающих курсовые разницы по временному порядку Компании, которые в течение…
  2. Как учитывать курсовые разницы 2022-2024 при частичном погашении? Источник: Письмо Минфина от 10.10.2022 N 03-03-06/1/97642 Информация для: компаний и ИП, учитывающих курсовые разницы Чтобы бизнес не нес большую…
  3. Разъяснен временный порядок учета курсовых разниц в 2022-2024 годах Источник: Письмо Минфина от 15.04.2022 N 03-03-06/1/33418 Информация для: экспортеров и импортеров Минфин разъяснил, как учитывать курсовые разницы, возникшие в…
  4. Как признавать курсовые разницы от переоценки валютных требований в 2022-2024 году Источник: Письмо ФНС от 07.10.2022 N СД-4-3/13426 Информация для: плательщиков налога на прибыль ФНС обратила внимание организаций на то, что…