Добрый день, зарплата ведется в 1С ЗУП, затем все выгружается в 1С Бухгалтерия. Сотруднице в июле 2022 была начислена зарплата в размере 32000+7515,55 отпускные итого 39515,55 с отпускных 977 руб. был перечислен НДФЛ. Затем к этой выплате бухгалтер применила налоговый вычет в размере 44000 руб. В отражение зарплаты за июль в разделе «Начисленный налог» стоит напротив сотрудницы -583 руб. В 1С Бухгалтерии формирую ОСВ по счету 68.01.1 идет 977 списание с р/с и -583 отражение з/п итого 1560 руб., аналогично на 70 счете по сотруднице висит 1560. Бывший бухгалтер меняет в отражении зп вместо -583 она ставит 977 руб. в ОСВ по 68.01.1 и 70 1560 руб. уже не фигурирует все по 0. Я сделала копию базы посмотреть и восстановить, что было изначально. Вопрос в следующем, УСН 15% проверяю расходы по зп за 3 кв 2023 и у меня по сотруднице принимаются больше расходов на сумму 1560 руб. , хотя по ОСВ по 70 счету долг организации сумма верная. Подскажите пожалуйста как это все поправить?
Все комментарии (18)
Комментарии закрыты.
Добрый день! Публикацию по проверке оплаты труда при УСН высылаю — Универсальный отчет по проверке расходов на оплату труда в Книге учета доходов и расходов в 1С
Данным отчетом я уже воспользовалась. Ошибку данную я и без него увидела. Там пример, зарплата не включается в расходы, а здесь у меня лишняя заработная плата включается из-за вычета. У меня висят остатки на 68.01.1 и 70 счете в размере 1560 руб., которые и включаются в расходы. Как мне убрать остатки? Что было неправильно сделано? У меня думаю все подробно описано.
Я проверила 1С Бухгалтерию, там бухгалтер сделала вручную проводку, я ее удалила и вот, что получилось по счетам. 1560 висит на 68.01.1, как эта сумма должна была закрыться?
После перерасчета получился отрицательный исчисленный НДФЛ -583 руб. На тот момент было два варианта:
1. Сотрудница пишет заявление на возврат НДФЛ, в ЗУП проводится документ «Возврат НДФЛ», далее сумма выплачивается по ведомости, проводится синхронизация.
2. Возврат не производится, а сумма -583 руб остается до следующего месяца (месяцев), когда появится налогооблагаемый доход. В этот момент данная сумма зачтется.
Необходимо в ЗУП сформировать отчет «Подробный анализ НДФЛ по сотруднику» (раздел Налоги и взносы — Отчеты по налогам и взносам) за период с 01.01.22 по 31.12.22, чтобы посмотреть, что дальше произошло с отрицательным исчисленным налогом. Так можно будет определить какую корректировку нужно произвести в 1С:Бухгалтерии.
Вариант 1й было получено заявление на Возврат НДФЛ. Прикладываю Подробный анализ НДФЛ по сотруднику.
Немного по-другому будет (без зачета НДФЛ с отпуска прошел возврат).
Отрицательный исчисленный НДФЛ — 1560:
дт70-кт68.01 — 1560
Проводим возврат без учета НДФЛ с отпуска, выплачиваем:
дт51-кт70 — 1560
Далее при проведении платежа мы можем уменьшить сумму к уплате за счет возврата:
дт51-кт68..01 — 1560
Например мы должны были уплатить НДФЛ 9 000, но за счет возврата проводим 9000-1560 = 7440
Т.е. нужно проверить эти три проводки.
Первая с учетом НДФЛ с отпуска получится — 1560+977=-583
Вторая должна быть такой дт51-кт70 — 1560 (т.к. возврат именно в этой сумме прошел в ЗУП)
И уменьшение на сумму возврата, а значит на 1560 должно было пройти.
Я прошу прощение, мне нужно проверить эти проводки в 1С Бухгалтерии в документах: отражение зарплаты и в списании зарплаты и налогов? Или я должна вручную ввести данные проводки?
Можете пожалуйста на примере показать, что конкретно мне нужно проверить и провести в 1С Бухгалтерии.
У меня 2 сотрудника в данной организации.
25.07 Дт 70 Кт 51 28 436,71руб-1й сотрудник-выплата аванса,
Дт 70 Кт 51 9 279,67руб-2й сотрудник (по которому идет возврат НДФЛ)-выплата аванса
28.07 Дт 70 Кт 51 6 538,55руб-2й сотрудник-выплата отпускных
Дт 68.01 Кт 51 977руб-2й сотрудник-перечислен НДФЛ с отпускных
31.07 Дт 44 Кт 70 62 400руб-1й сотрудник-начислена зарплата
Дт 44 Кт 70 32 000руб-2й сотрудник-начислена зарплата
Дт 44 Кт 70 7 515,55руб-2й сотрудник-начислен отпуск
Дт 70 Кт 68.01 -583руб -2й сотрудник-удержан НДФЛ
Дт 70 Кт 68.01 8 112руб-1й сотрудник-удержан НДФЛ
10.08 Дт 70 Кт 51 25 851,29руб-1й сотрудник-выплата зарплаты
Дт 70 Кт 51 24 280,33руб-2й сотрудник-выплата зарплаты
Дт 68.01 Кт 51 8 112руб-1й сотрудник-перечислен НДФЛ с зарплаты
Необходимо проверить, отражена ли выплата «возврата НДФЛ» в 1С:Бухгалтерии. В ЗУП она прошла 31.07.23. В 1С:Бухгалтерии тоже должна была пройти этой датой. Но либо не прошла, либо вошла в выплату Дт 70 Кт 51 24 280,33руб-2й сотрудник-выплата зарплаты.
Это можно проверить, если зайти в данную ведомость в ЗУП и нажать на сумму, там будет указан в поле «Документ-основание» «Возврат НДФЛ».
По перечисленному налогу, пока (по 10.08 включительно) уменьшение суммы к перечислению не было. По первому сотруднику мы сколько начислили НДФЛ, столько же удержали и перечислили. Возможно дальше она зачитывается, например в сентябре 2022.
Есть ещё вариант, то на конец года остался излишне перечисленный НДФЛ в сумме 1 560, в этом случае нужно проверять сальдо на ЕНС. Т.е. НДФЛ мы вернули сотруднику, а при перечислении на сумму возврата так и не уменьшили, т.е. переплатили в бюджет.
Она вошла в выплату, во вложении Документы-основание по выплате 10.08.
Здесь всё верно.
Я проверила до конца года, получается сколько начислено, столько же удержали и перечислили. Правильно я понимаю, в сентябре допустим было начислено НДФЛ 9000, а перечислено должно быть 9000-1560=7440?
Да, всё верно.
Если сумму 977 исправили на -583 в 1С:Бухгалтерии, т.е. сделали как было изначально, и сумма возврата у нас прошла (мы это проверили). То сальдо может быть только за счет переплаты в бюджет.
Добрый день. Я все проверила, сравнила с ЕНС и действительно у нас переплата висит 1560 руб. Спасибо большое за помощь.
Добрый день!