В КУДИР попадает неверная сумма заработной платы в 1С

1. Добрый день! Публикацию по проверке оплаты труда при УСН высылаю — Универсальный отчет по проверке расходов на оплату труда в Книге учета доходов и расходов в 1С

2. Данным отчетом я уже воспользовалась. Ошибку данную я и без него увидела. Там пример, зарплата не включается в расходы, а здесь у меня лишняя заработная плата включается из-за вычета. У меня висят остатки на 68.01.1 и 70 счете в размере 1560 руб., которые и включаются в расходы. Как мне убрать остатки? Что было неправильно сделано? У меня думаю все подробно описано.

3. Я проверила 1С Бухгалтерию, там бухгалтер сделала вручную проводку, я ее удалила и вот, что получилось по счетам. 1560 висит на 68.01.1, как эта сумма должна была закрыться?

4. После перерасчета получился отрицательный исчисленный НДФЛ -583 руб. На тот момент было два варианта:
   1. Сотрудница пишет заявление на возврат НДФЛ, в ЗУП проводится документ «Возврат НДФЛ», далее сумма выплачивается по ведомости, проводится синхронизация.
   2. Возврат не производится, а сумма -583 руб остается до следующего месяца (месяцев), когда появится налогооблагаемый доход. В этот момент данная сумма зачтется.

   Необходимо в ЗУП сформировать отчет «Подробный анализ НДФЛ по сотруднику» (раздел Налоги и взносы — Отчеты по налогам и взносам) за период с 01.01.22 по 31.12.22, чтобы посмотреть, что дальше произошло с отрицательным исчисленным налогом. Так можно будет определить какую корректировку нужно произвести в 1С:Бухгалтерии.

5. Вариант 1й было получено заявление на Возврат НДФЛ. Прикладываю Подробный анализ НДФЛ по сотруднику.

6. Немного по-другому будет (без зачета НДФЛ с отпуска прошел возврат).
   Отрицательный исчисленный НДФЛ — 1560:
   дт70-кт68.01 — 1560
   Проводим возврат без учета НДФЛ с отпуска, выплачиваем:
   дт51-кт70 — 1560
   Далее при проведении платежа мы можем уменьшить сумму к уплате за счет возврата:
   дт51-кт68..01 — 1560

   Например мы должны были уплатить НДФЛ 9 000, но за счет возврата проводим 9000-1560 = 7440

7. Т.е. нужно проверить эти три проводки.
   Первая с учетом НДФЛ с отпуска получится — 1560+977=-583
   Вторая должна быть такой дт51-кт70 — 1560 (т.к. возврат именно в этой сумме прошел в ЗУП)
   И уменьшение на сумму возврата, а значит на 1560 должно было пройти.

8. Я прошу прощение, мне нужно проверить эти проводки в 1С Бухгалтерии в документах: отражение зарплаты и в списании зарплаты и налогов? Или я должна вручную ввести данные проводки?

9. Можете пожалуйста на примере показать, что конкретно мне нужно проверить и провести в 1С Бухгалтерии.

10. У меня 2 сотрудника в данной организации.
    25.07 Дт 70 Кт 51 28 436,71руб-1й сотрудник-выплата аванса,
    Дт 70 Кт 51 9 279,67руб-2й сотрудник (по которому идет возврат НДФЛ)-выплата аванса
    28.07 Дт 70 Кт 51 6 538,55руб-2й сотрудник-выплата отпускных
    Дт 68.01 Кт 51 977руб-2й сотрудник-перечислен НДФЛ с отпускных
    31.07 Дт 44 Кт 70 62 400руб-1й сотрудник-начислена зарплата
    Дт 44 Кт 70 32 000руб-2й сотрудник-начислена зарплата
    Дт 44 Кт 70 7 515,55руб-2й сотрудник-начислен отпуск
    Дт 70 Кт 68.01 -583руб -2й сотрудник-удержан НДФЛ
    Дт 70 Кт 68.01 8 112руб-1й сотрудник-удержан НДФЛ
    10.08 Дт 70 Кт 51 25 851,29руб-1й сотрудник-выплата зарплаты
    Дт 70 Кт 51 24 280,33руб-2й сотрудник-выплата зарплаты
    Дт 68.01 Кт 51 8 112руб-1й сотрудник-перечислен НДФЛ с зарплаты

11. Необходимо проверить, отражена ли выплата «возврата НДФЛ» в 1С:Бухгалтерии. В ЗУП она прошла 31.07.23. В 1С:Бухгалтерии тоже должна была пройти этой датой. Но либо не прошла, либо вошла в выплату Дт 70 Кт 51 24 280,33руб-2й сотрудник-выплата зарплаты.
    Это можно проверить, если зайти в данную ведомость в ЗУП и нажать на сумму, там будет указан в поле «Документ-основание» «Возврат НДФЛ».

12. По перечисленному налогу, пока (по 10.08 включительно) уменьшение суммы к перечислению не было. По первому сотруднику мы сколько начислили НДФЛ, столько же удержали и перечислили. Возможно дальше она зачитывается, например в сентябре 2022.
    Есть ещё вариант, то на конец года остался излишне перечисленный НДФЛ в сумме 1 560, в этом случае нужно проверять сальдо на ЕНС. Т.е. НДФЛ мы вернули сотруднику, а при перечислении на сумму возврата так и не уменьшили, т.е. переплатили в бюджет.

13. Она вошла в выплату, во вложении Документы-основание по выплате 10.08.

    1. Здесь всё верно.

14. Я проверила до конца года, получается сколько начислено, столько же удержали и перечислили. Правильно я понимаю, в сентябре допустим было начислено НДФЛ 9000, а перечислено должно быть 9000-1560=7440?

15. Да, всё верно.
    Если сумму 977 исправили на -583 в 1С:Бухгалтерии, т.е. сделали как было изначально, и сумма возврата у нас прошла (мы это проверили). То сальдо может быть только за счет переплаты в бюджет.

16. Добрый день. Я все проверила, сравнила с ЕНС и действительно у нас переплата висит 1560 руб. Спасибо большое за помощь.

17. Добрый день!

    Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

Комментарии закрыты.