Можно ли подать два Уведомления об исчисленных суммах налогов, если оплата налогов из коммерческих средств и средств целевого финансирования в 1С

Вопрос задал Светлана А.

Ответственный за ответ: Демашева Мария (★9.83/10)

Добрый день. Организация оплачивает налог на имущество из коммерческих средств и средств целевого финансирования. В связи с этим есть необходимость разделять платежи. Возможно ли подать два Уведомления об исчисленных налогах (с одним и тем же КБК и датой платежа)? Или ИФНС расценит второе Уведомление как корректировочное?

Обсуждение (1)

  1. Здравствуйте!

    Связи между платежом и Уведомлением по ЕНС нет, в нем нет оплат. Вносить платежи на ЕНС можно неограниченным количеством платежек.
    Уведомление об исчисленных суммах налогов должно быть одно по одному и тому же налогу/взносу. Последующее за этот же период затрет данные предыдущего. Платить можно разными ПП, Уведомление оформляем одно общее.
    Причем оплаты могут разнести и по другому в налоговой с учетом ст. 45 НК РФ.

    Уведомление – промежуточная «отчетность», которая представляется в ИФНС до декларации и

    • формирует совокупную обязанность (начисление, НЕ оплата)
    • расшифровывает ЕНП по налогам и взносам

    В регистрах 1С уведомление указывает сумму налога

    • по Кт счета 68.90 «Единый налоговый счет»

    с видом движения (+) Приход в регистре Расчеты по налогам на едином налоговом счете

    В Уведомлении по ЕНС указываем начисленные суммы.

    Фактические оплаты, недоплаты, переплаты в бюджет — роли не играют при заполнении Уведомления. Это все учтется и зачтется на ЕНС.

    Общий порядок такой по заполнению

    • если по законодательству региона уплачиваются авансы, то уведомление подается ежеквартально на ¼ годовой суммы
      • в стр. Код отчетного или налогового периода / номер месяца (квартала) укажите: 34/01, 34/02, 34/03, 34/04.
    • если авансы не предусмотрены региональным законодательством, то уведомление подается 1 раз в год на всю сумму налога
      • в стр. Код отчетного или налогового периода / номер месяца (квартала) укажите 34/04.

    В В 1С Уведомлении по ЕНС в части имущественного налога надо выбрать Отчетный период — 4 квартал 2022. Обсудили здесь
    Новое в 1С Бухгалтерия за 5 минут — выпуск от 21.02.2023

    Дополнительно

    Единый налоговый платеж (ЕНП) с 2023 года (законодательство)

    Декларация по налогу на имущество за 2022 в 1С

    Материалы по теме ЕНС и ЕНП здесь

Комментарии закрыты