Надо ли сдавать Уведомление по ЕНС налоговому агенту по НДС в 1С

Вопрос задал Сергей К.

Ответственный за ответ: Демашева Мария (★9.85/10)

Добрый день. Подскажите, какое Уведомление необходимо сдавать при платеже аренды федерального имущества. Мы оплачиваем НДС, как налоговый агент за госорган управления имуществом. Спасибо.

Все комментарии (3)

  1. Здравствуйте!

    Уведомлений по ЕНС в части НДС нет. Потому что декларация по НДС всегда раньше платежа по НДС и сумма налоговикам известна. Нет необходимости им ее расшифровывать. Подробнее

    Сроки подачи уведомлений по исчисленным налогам при работе с ЕНС и ЕНП с 2023 года

    Материалы по ЕНС и ЕНП здесь.

    2

  2. Не соглашусь, платежи по аренде федерального имущества выплачиваются ежемесячно, так же как и НДС с аренды. В декларацию они попадают по факту оплаты по итогам квартала, то есть присутствуют именно авансовые платежи по НДС и декларация сдается после оплаты, а не наоборот.

    1. С 2023 НДС налогового агента уплачивается вместе с обычным НДС по 1/3 до 28 числа.
      При этом декларация по НДС, где эти суммы заявлены уже сдана 25 числа.
      На примере 1 кв 2023:
      -декларация сдана не позднее 25.04.2023
      -НДС НА будет уплачен по 1/3 — не позднее 28.04.2023, 29.05.2023, 28.06.2023.

      Налоговики из декларации по НДС уже знают, какие суммы будут заплачены в следующем квартале.
      Уведомление по ЕНС сдается по авансам, когда отчетность еще не сдана или когда отчетности в принципе нет, как по имущественным налогам.

      Дополнительно
      Декларация по НДС за 1 квартал 2023 в 1С (25.04.23)
      Изменения обсуждали здесь
      Декларация по НДС за 4 квартал 2022 в 1С – блок Декларация по НДС – порядок представления (где-то с 9 минуты).
      Декларация по НДС за 4 квартал 2022 в 1С
      Пригодится
      Законодательный обзор и новшества: Отчетность за 1 квартал 2023
      .

      2

Комментарии закрыты.