Уведомление об исчисленных налогах при доначислении в 1С

Вопрос задал Марина П.

Ответственный за ответ: Медянкина Галина (★9.87/10)

Добрый день! 29/12/23 отправлено «Уведомление об исчисленных суммах налогов Единый налоговый платеж (начисление): Страховые взносы по единому тарифу» и все было оплачено, в январе обнаружили ошибку, доначислили налоги. Как правильно поступить: сдать новое уведомление или достаточно будет отправки отчета за 4 квартал до 25/01?

Метки вопроса: —

Все комментарии (9)

  1. Здравствуйте!

    Как именно ошибку исправили? Исправления прошли в 2023?

    В декабре 2023 было «внеплановое» уведомление, чтобы платежи страховых взносов досрочно разнесли. Налоговики просили в порядке исключения его подать.

    Это актуально было для тех, кто платил досрочно взносы в декабре и хотел, чтобы ЕНП за ними зарезервировали уже в 2023.

    Сейчас уже РСВ за 2023 сдать.

  2. Провели доначисление за работу в выходной в декабре, исправили декабрем

  3. Доначисление, будет произведено в результате полученного РСВ, подавать новое уведомление не нужно, т.к. если верно поняла, в декабре, эта сумма уплачена не была.

  4. Добрый день! Понятно. Спасибо. А проводка Дт 69.09 К 69.90 должна быть по кор-ке 31.12.23 или уже в этом году по факту оплаты? И что по НДФЛ с суммы компенсации, тоже вопрос: какой датой его корректировать на счет 68.90 — 31.12.23 или 19.01.24 (датой выплат)?

  5. По страховым взносам, полагаю, можно и 31.12, а вот НДФЛ лучше датой выплаты суммы компенсации.

  6. Галина, добрый день, спасибо, а по НДФЛ как у нас эта сумма попадет в 6-НДФЛ за год, в какие графы и разделы?

  7. НДФЛ, если планируемая дата выплаты в начислении стоит 2024 г., по факту выплаты, попадёт в 6 НДФЛ в 1 кв. 2024 г.
    Доходы – стр. 120-121;
    Исчисленный НДФЛ – стр. 140.

    1

  8. Т. к. срок оплаты у нас — 5-е число, т. е. 5/01, то все мы должны были оплатить 29/12, а по факту доначислили 31/12, а заплатили 19/01, то, наверное, начисление должно попасть в 2023 г. все-таки?

  9. Тогда так, если выплатили компенсацию сотрудникам 19.01.24, значит НДФЛ удержали 19.01.24 — показываем доход и налог в 6-НДФЛ за 1 кв. 2024.
    Если компенсацию сотрудникам, например, выплатили 29.12.23 и налог из доходов сотрудников удержали 29.12.23, а платеж по ЕНП произвели 19.01.24 — то доход и налог отражаете в 6-НДФЛ за 2023 год.

    Т.е. отражаем доход и налог в 6-НДФЛ по дате выплаты, при этом не важно, когда организация перечислили платеж по ЕНП.

    1

Комментарии закрыты.