ИП УСН доходы, с 2025 платим НДС, на конец года есть авансы покупателей, надо ли начислять на них НДС в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Анна П.

Ответственный за ответ: Почекуева Екатерина (★9.95/10)

Добрый день. ИП на УСН 6 %. С 2025 года будем платить НДС, выбрали ставку 5 % (услуги ,мало входящего НДС). У нас на конец года на 62 счета есть авансы покупателей, что нужно делать в этом случае?

Метки консультации: —
Все комментарии (4)

  1. Здравствуйте!

    Реализация под эти авансы будет с НДС 5%.
    Смотря, как договоры с клиентами заключили. Или в той же цене и НДС в т.ч. 5%, или с повышение на 5%, тогда покупатели должны доплатить 5%.

    Например, аванс 100 руб.
    1) 100 руб. в т.ч. НДС 5% — 4,76 руб.
    Итого 100 руб. Доплаты нет.
    2) 100 руб. сверху НДС 5% — 5 руб.
    Итого 105 руб. Доплата в 2025 5 руб.

    Пригодится
    Как указать ставку НДС на УСН с 2025 года в 1С
    Как упрощенцу сообщить контрагентам о выборе ставки НДС и прописать ее в договоре?
    ФНС составила методичку по НДС для УСН с 2025 года

  2. А в самой 1С какие-то операции по этим авансам надо делать?
  3. Почекуева Екатерина Почекуева Екатерина Сотрудник Бухэксперт:

    С авансами полученными в 2024 году делать ни чего не надо.
    До 01.01.2025 упрощенцы не были плательщиками НДС, поэтому при получении предоплаты в 2024 году НДС исчислять не нужно (п. 2, 3 ст. 346.11 НК РФ).
    Когда будете делать отгрузку в 2025 году укажите в реализации ставку НДС 5%, в том числе НДС или сверху.

     1

  4. Отлично, спасибо

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Восстановление НДС с аванса по предоплате после разделения базы в 1С Добрый день! В 4 квартале 2020 года нам на расчетный счет поступил аванс за услугу, которую мы оказали в 1…
  2. Можно ли принять к вычету НДС налогового агента, если услуги не оплачены или не оприходованы с 2023 в 1С Добрый день! В связи с изменениями в уплате налогов, в частности уплат НДС как налогового агента, возник вопрос. В январе…
  3. УСН, переход с НДС 5% на НДС 22% в течение года в 1С Добрый день! с 2026 года система налогообложения фирмы Д с 5% ндс.НДС мы применяем в этом году первый раз с…
  4. ИП УСН доходы, учет входящего НДС при переходе на ОСНО по ювелирной деятельности с 2023 в 1С Я- ИП, основной вид деятельности «Розничная торговля ювелирными изделиями». В связи с изменениями в НК РФ перешла с 01.01.2023 года…

Статьи по этой теме

  1. Как рассчитать три года при переносе вычета НДС? Пришлось сдать уточненку по НДС за прошлый квартал. А там в книге покупок отражен счет-фактура на покупку товара с более…
  2. Налоговая реформа – 2026. УСН и НДС в 1С:Бухгалтерия, часть 1. Настройки и базовые операции покупки, продажи Итоги эфира Полная запись Разбивка записи по темам Настройка учетной политики в целях НДС с 2026 года в 1С Покупка…
  3. Когда начинает действовать ставка НДС 22% в 1С? Федеральным законом от 28.11.2025 N 425-ФЗ предусмотрено повышение ставки НДС 20% на 2% с 2026 года. Разберем НДС 22 процента…
  4. Как заполнить уточненку по НДС, чтобы в нее попал НДС, зависший на 19.03? Как заполнить уточненную декларацию по НДС, чтобы в нее попал входящий НДС, который сразу не приняли к вычету и оставили…