ИП УСН доходы, с 2025 платим НДС, на конец года есть авансы покупателей, надо ли начислять на них НДС в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Анна П.

Ответственный за ответ: Почекуева Екатерина (★9.95/10)

Добрый день. ИП на УСН 6 %. С 2025 года будем платить НДС, выбрали ставку 5 % (услуги ,мало входящего НДС). У нас на конец года на 62 счета есть авансы покупателей, что нужно делать в этом случае?

Метки вопроса: —

Все комментарии (4)

  1. Здравствуйте!

    Реализация под эти авансы будет с НДС 5%.
    Смотря, как договоры с клиентами заключили. Или в той же цене и НДС в т.ч. 5%, или с повышение на 5%, тогда покупатели должны доплатить 5%.

    Например, аванс 100 руб.
    1) 100 руб. в т.ч. НДС 5% — 4,76 руб.
    Итого 100 руб. Доплаты нет.
    2) 100 руб. сверху НДС 5% — 5 руб.
    Итого 105 руб. Доплата в 2025 5 руб.

    Пригодится
    Как указать ставку НДС на УСН с 2025 года в 1С
    Как упрощенцу сообщить контрагентам о выборе ставки НДС и прописать ее в договоре?
    ФНС составила методичку по НДС для УСН с 2025 года

  2. А в самой 1С какие-то операции по этим авансам надо делать?

  3. С авансами полученными в 2024 году делать ни чего не надо.
    До 01.01.2025 упрощенцы не были плательщиками НДС, поэтому при получении предоплаты в 2024 году НДС исчислять не нужно (п. 2, 3 ст. 346.11 НК РФ).
    Когда будете делать отгрузку в 2025 году укажите в реализации ставку НДС 5%, в том числе НДС или сверху.

     1

  4. Отлично, спасибо

Комментарии закрыты.