ИП УСН доходы, какую сумму СВ свыше 1% можно учесть для уменьшения налога в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Ирина А.

Ответственный за ответ: Медведева Елена (★9.71/10)

Добрый день! Подскажите пожалуйста какую сумму перечисленных сумм 1% в ПФР сверх 300000,00руб. дохода можем учитывать при перечислении налога 6% и составлении декларации по УСН у нас ИП на УСН (доходы) в декларацию попадает вся перечисленная сумма, а я читаю что можно зачесть только сумму перечисленную в размере исчисленной — верно ли это? и что делать тогда с излишне перечисленной — нужно ли писать в налоговую о зачете в счет следующего года или это происходит автоматически?

Метки консультации: —
Все комментарии (11)

  1. Здравствуйте!

    Приведите, пожалуйста, скрины по вашей ситуации. Сколько исчислили, сколько перечислили, как заполнилась декларация.

  2. отчетность 2020 УСН ИП доходы (6%)+патент

  5. анализ счета 51
    доход по УСН=7060875 ЗА ГОД
    патент =7091873 (база 234675)
    считаю 1% так=(14152748+234675-300000)*1%=140874, а перечислили на 1%=188640
    1 вопрос : можем ли зачесть всю перечисленную сумму=188640 или только исчисленную 140874
    1С хватает всю сумму

  6. Вообще признается в пределах начисленных и уплаченных сумм. А эта переплата к чему относится? Это просто переплата или ранее было начислено?

  7. Добрый день! это просто переплата (неверно рассчитали в конце года должны были еще суммы поступить от заказчика, но не поступили, а мы получается перечислили 28.12.2020) значит мы можем зачесть только 140874,00.Главное — расчет мы верно делаем?

  8. Взносы начисляются автоматически, поэтому посмотрите еще ОСВ по 69 счету — сколько начислено. И в Помощнике по ссылкам расшифровки взносов — как программа их определяет

  9. По поводу расчета формула при совмещении такая
    (доход на УСН + Потенциальный доход по патенту — 300 тысяч) х 1%

  10. хорошо, спасибо! по поводу автоматического начисления — налог начисляется в размере=69955,50 совсем непонятная сумма

  11. Посмотрите еще расшифровки в Помощнике УСН, возможно, это уплата за прошлые годы

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Доначисление УСН в 1С Доброе утро! При проверке отчета за 2020 год был обнаружен недочисленный налог УСН на сумму 1201 рубл. Баланс не стала…
  2. Отчетность по УСН у ИП в 1С Добрый день! Ситуация такая: ИП на УСН 6% с доходов. Страховые 1/4 платятся раз в квартал, за 1 квартал оплатили…
  3. Доначисление налога УСН за 2022 операцией в 2024 году в 1С При формировании отчетности за 2024 г. выявила, что за 2022 г. начислено налога УСН меньше на 13803,5, чем в поданной…
  4. Как правильно отразить поступление денежных средств общей суммой от маркетплейса, доходы комитента и доходы УСН, чтобы в КУДиР отразилась только сумма дохода по УСН в 1С Добрый день. К нам поступили деньги 100 391.28 Мы в документе указали разбивку платежа, что 81604.76 это наши деньги отнесли…

Статьи по этой теме

  1. Доход при УСН 6% не уменьшается на комиссию маркетплейса Источник: Письмо ФНС от 05.05.2023 N СД-4-3/5762@ Информация для: ИП и компаний на УСН 6% Упрощенцы на УСН «доходы» могут…
  2. Можно ли оплачивать в течении года минимальный налог УСН и сдавать уведомления по ЕНП на него в 1С? ООО на УСН доходы-расходы. В течении года платим авансы по УСН из расчета 1 % или 15% (какой налог больше)…
  3. Можно ли уменьшить сумму налога УСН на 50% при доходах от депозита? НКО на УСН Доходы. Получили доход в виде % от депозита. Других доходов от предпринимательской деятельности нет. Можно ли уменьшить…
  4. Как ИП на УСН «доходы» учесть взносы 2024 года за себя, уплаченные в 2025, в 1С? Как ИП на УСН «доходы» уменьшить налог на страховые взносы 2024 года за себя? Как это отразить в 1С? ИП…