Добрый день! Вопрос по смене ставки НДС с 5% на 20%, индивидуальный предприниматель на УСН (доходы-расходы) с 2025 года начал применять НДС — 5%, пробивали чеки физическим клиентам, покупателям юр. лицам выдавали счета фактуры, торгуем на Озон и Вайлберриз со ставкой 5%, по итогам январь-февраль 2025 понимаем что НДС по выбранной ставке к уплате за 1 квартал более 2 миллионов рублей. Возможно ли в данный момент поменять и пересчитать ставку НДС на 20%, как быть с чеками, выданными счетами фактурами, расчетами с маркетплейсами.
Все комментарии (1)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
По общему правилу, если выбрана пониженная стачка НДС 5% или 7% поменять в любое время нельзя ее.
Только, если, например, по итогам года доход по УСН будет менее 60 млн., тогда с 2026 будет Без НДС.
Или если доход будет более 450 млн., тогда переход на ОСНО и НДС 20%.
А так при тех же условиях выбранная пониженная ставка НДС 3 года применяется.
С любого квартала можно перейти на НДС 5%, 7%, если выбирали изначально НДС 20%.
Налоговая реформа 2025: обзор изменений по УСН
Выбор ставки НДС на УСН с 2025 года в 1С
Гипотетически, можно сделать вид, что просто ошиблись и не с той ставкой НДС оформляли документы. Ведь декларация по НДС за 1 кв 2025 еще не сдана. До ее сдачи успеть.
В этом случае надо первичку всю переделать обязательно т.е. она должна быть с НДС 20%. И юр лица ее должны получить. Надо этот вопрос еще согласовать с маркетплейсами т.к. документооборот через них идет.
Чеки при ошибках тоже перебивают. Но это уточните в своей налоговой. Ведь сумма итого верная. Пока не было прошивки на новую ставку разрешали даже и Без НДС пробивать.
Но ФНС очень внимательно к ставке НДС относится. И высокая вероятность, что перебить надо. Поэтому ориентируйтесь на такой подход, чтобы оценить масштабы работы.