Добрый день,
ИП на УСН с уплатой 6%
ИП занимается реализацией товара через интернет-магазин, заключил договор с курьерской компанией . Оплата за товар производится посредством наложенного платежа. Курьерская компания периодически перечисляет выручку на расчетный счет при этом удерживает за свои услуги по доставке товаров из суммы выручки. Т. е. на расчетный счет поступает меньше выручки на сумму услуг по доставке. Предполагаю, что налог 6% надо уплатить с полной суммы. Однако в декларацию попадает только то, что поступило на расчетный счет , Каким образом наладить в 1С так, чтобы 6% удерживалось с полной суммы выручки ( поступление на расчетный счет+услуги по доставке).
Ирина Б.
Все комментарии (19)
Комментарии закрыты.
Добрый день!
1. В 1 С из меню Продажи оформляем документ «Отчет комиссионеров о продажах», вид договора С комиссионером (агентом) на продажу. На закладке Главное указываем Комиссионное вознаграждение. Поле способ расчета выбирается из списка, т.е. можно указать фиксированной суммой или процентом. Здесь же при установке флажка — Комиссионное вознаграждение удержано из выручки.- сумму долга агента за проданный товар уменьшается на сумму агентского вознаграждения .
Закладка Реализация указываем проданный товар, т.е. сумма вместе с комиссией.
Данный документ, Отчет комиссионеров о продажах», является основанием для отражения агентского вознаграждения в КУДиР.
А сумму выручки за проданный товар можно проанализировать по счету 62.01- задолженность отражается за минусом агентского вознаграждения, Документ Поступления на расчетный счет является основанием для отражения сумм за проданные товары.
Добрый день,
Я использовала механизм через вид договора «Договор с транспортной компанией», как советовали по след. ссылке на Вашем сайте:
«Главная страница » 1С Бухгалтерия » ТОВАРЫ » Реализация » Доставка товаров сторонними транспортными компаниями.»
Используя проводки из данной статьи, получается правильно показать реализацию . ( поступление на расч счет +комиссия) в ОСВ. Однако, вопрос в том, что в декларацию реализация попадает только в сумме поступлений на расчетный счет.
Я попробовала исправить, как Вы предложили. Результат получился такой же. Однако, в декларацию опять попали только поступления, без комиссий.
См во вложении
Обязательно ли использовать механизм комиссионной торговли в моем случае? Или можно действовать как предложено в статье » Доставка товаров сторонними транспортными компаниями.»
Что же делать с декларацией? Каким образом поставить комиссии в доход по декларации УСН с 6% ?
Ирина Б.
Светлана, добавляю файл, который забыла вложить в предыдущее письмо.
Ирина Б.
Светлана,
добрый день, проверила еще раз и обнаружила комиссию в Доходе в декларации. Прошу извинить за поспешный вывод. Попробую переделать все проводки.
Светлана, все таки остается вопрос: почему надо действовать через комиссионный договор, а не использовать механизм «Доставка товаров сторонними транспортными компаниями.»
Ирина Б.
Ирина, добрый день!
«Курьерская компания периодически перечисляет выручку на расчетный счет при этом удерживает за свои услуги по доставке товаров из суммы выручки.» В моем понимании, от меня требовалось отразить данную ситуацию в программе (описанное схоже с комиссионной торговлей), извините, не уточнила какими документами отражаете данную операцию. Нет необходимости переделывать так как описала я, у Вас действительно верно все отражается в документах. Но, курьерское вознаграждение, это расход, т.е. организация платит за доставку и в доходах эта сумма не отразится .
Добрый день, Светлана, т.е. если использовать механизм «Доставка товаров сторонними транспортными компаниями.», то комиссия курьеров на доходы в декларации не попадает? Поэтому надо использовать комиссионную торговлю?
Ирина Б.
Добрый день, Ирина!
Проведем анализ «Доставка товаров сторонними транспортными компаниями.».
Документ Реализация (акты, накладные, УПД) формирует доход полученный от покупателя
Дт62.01 -Кт 90.01.1 -на сумму проданного товара и Дт62.01 -Кт 90.01.1 -на стоимость доставки,
В этом же документе 62.01 расчеты с покупателем закрываются проводкой Дт76.05-Кт 62.01, задолженность переносится на Курьера. Затем расчеты с Курьером закрываются документом Поступление на расчетный счет на сумму стоимости товаров Дт 51-Кт 76.05. А на курьерское вознаграждение оформляется документ Поступления (акты, накладные, УПД)Дт 44.01 или 20.01 или др. счет -Кт 76,05, т.е. на самом деле, организация не получила денег в сумме курьерского вознаграждения, а наоборот- это расход организации. Поэтому не в КУДиРе, ни в Декларацию по УСН в доходы не попадет. «Данный документ, Отчет комиссионеров о продажах», является основанием для отражения агентского вознаграждения в КУДиР» -извините, я Вас ввела в заблуждение не дописала, что это в графе расходов. После закрытия месяца можно проанализировать 90 счет, выручка уменьшится на сумму доставки. Поэтому данный механизм «Доставка товаров сторонними транспортными компаниями.» является оптимальным
Здравствуйте!
От Вас не поступило ответа. Я закрываю обращение. Если у Вас остались вопросы, Вы можете задать их в комментариях в течение трех рабочих дней. После этого обращение будет закрыто.
Светлана, добрый вечер,
Я поняла, что в моем случае надо действовать через «Доставка товаров сторонними транспортными компаниями.»
Если расписать по проводкам
Дт 62,01 Кт 90.01.1 29500-00 Проданный товар
Дт 62.01 Кт 90,01.1 500-оо Доставка
Дт 76.05 Кт 62.01 30 000-00 зад-сть на курьера или здесь должно быть 29500-00, но тогда не закрывается 62-01 ?
Дт 51 Кт 76-05 29500-00 Поступл на расч. счет
Дт 44 кт 76-05 500-00 Доставка на затраты
Доход составил 30 000 руб налог 6%-1800-00 руб., а в декларацию попадает не 30 000 руб, а 29500-00 руб и налог тогда получается 1770 руб. Где моя ошибка?
Как сделать так, чтобы в декларацию попало 30 000 руб и налог начислился 1800 руб. ?
Ирина Б.
Добрый день Ирина!
Вы анализируете проводки в документах. Обратите внимание, Доставка Дт.44- Кт 76.5 -500 руб., в конце месяца документом «Закрытие месяца» счет 44 закрывается в Дт 90.07, так же можно проанализировать по Отчету «Анализу счета» 90, 44.(меню Отчеты-Стандартные отчеты) (после закрытия месяца). Еще есть очень хорошая справка-расчет «Расчет налога на прибыль» (Операции -Закрытие периода- Справки- расчеты)Сформировать надо за тот месяц, в котором проходила операция Реализация + доставка, также после процедуры «Закрытие месяца» . Не смотря на то, что у Вас режим УСН, доходы 6 % , но в справке отображаются обороты по 90 и 91 счету. В верхней таблице «Финансовые результаты по видам деятельности, связанные с производством и реализацией «, видно, что является Доходом, Расходом в совокупности с анализом ОБСВ по счету 90, будет видно, что это расход.
Ирина, жду обратную связь.
Добрый день, Светлана,
По условиям договора с компанией СДЕК определено» Оплата услуг по доставке удерживается Исполнителем (СДЕК) при переводе денежных средств Клиенту (моя компания) за отправления, вручаемые Получателям».
Как я понимаю, налог 6% платится со всех денежных средств, которые должен перечислить СДЕК на расчетный счет. Но СДЕК перечисляет меньше на сумму своих услуг по доставке.
Как я понимаю, в Налоговую декларацию попадает только то, что поступило на расчетный счет, т.к. в операции «Поступление на расчетный счет стоит Аванс в НУ Доходы УСН».
Правильно ли это? Таким образом в нал декларацию попадают суммы денежных средств от СДЕКА за минусом сумм выполненных услуг по доставке, а не полные 100% денежных средств, которые СДЕК должен получить на Покупателей.
правильно ли это? Если нет, то, как сделать так , чтобы все 100% попадали в НД?
Если не 100%, то это занижение налога.
Ирина Б.
Операцию » Поступление на расчетный счет» прилагаю
Светлана, добрый день,
Хотела бы уточнить, Вы занимаетесь моим вопросом или не получили его. Прошло уже более 3 суток и я волнуюсь.
Прошу Вас ответьте, пож,
Ирина Б.
Ирина, добрый день!
Сегодня ответ дам на вопрос.
Доброе утро, Ирина!
Деятельность очень схожа с комиссионной, поэтому сумма, которая удерживается из оплаты от покупателя организацией СДЕК, является его вознаграждением и доходы не могут быть уменьшены на сумму вознаграждения, а также эти доходы отсутствуют в Перечне не учитываемых доходов.
Подробно: Какие доходы надо учесть на УСН .
Для того, чтобы данная сумма попала в налогооблагаемую базу нужно воспользоваться документом Запись книги доходов и расходов (меню Операции-УСН)
Подробно об этом: Документ Запись книги доходов и расходов УСН .
Светлана,добрый вечер,
Ознакомилась с ссылками, которые Вы прислали в ответе. в них есть документ «Корректировка долга».
Возможно ли в моем случае использовать документ «Корректировка долга» ? Чем «корректировка долга» отличается от документа» Запись книги доходов и расходов (меню Операции-УСН)» ?
Добрый день!
Документ «Корректировка долга» используется для зачета авансов, переноса задолженности, списание задолженности и, могут быть прочие корректировки, которые не предусмотрены операциями выше.
Считаю данный документ не удобным в использовании данной хозяйственной операции:
1. Расчеты с Покупателем закрываются сразу при формировании документа Реализация акты, накладные, УПД);
2. Суммы, которые удержаны СДЕК- это вознаграждение за услуги. Поэтому, считаю, что эту сумму переносить не надо;
3. Документ «Записи Книги доходов и расходов УСН» предназначен для отражения операций в КУДИРе, которые нельзя отразить штатными документами.
Здравствуйте,
понятно, буду пользоваться Документ «Записи Книги доходов и расходов УСН» .
Спасибо за ответ
Ирина