УПД при реализации работ/услуг за пределами РФ в ЕАЭС без НДС в 1С

Вопрос задал Татьяна Г. (Санкт-Петербург, Санкт-Петербург)

Ответственный за ответ: Медянкина Галина (★9.84/10)

Добрый день. Компания на ОСНО, участник проекта «Сколково» со льготой по НДС и прибыли, реализует клиентам неисключительную лицензию на ПО, оформляем УПД со статусом 1 и без НДС (ст. 145.1 НК РФ). При реализации лицензии клиенту из Казахстана РФ не признается местом реализации (ст. 148 НК РФ, договор ЕАЭС), соответственно, хотим сформировать УПД со статусом 2. Программа выдает ошибку, что не сформирован счет-фактура. Прилагаем принт-скрин. Подскажите, пожалуйста, как правильно настроить «1С: Бухгалтерия предприятия КОРП», ред. 3.0.

Все комментарии (5)

  2. Спасибо, но в нашем случае льгота «Сколково» по НДС не применяется. Налогообложение НДС при оказании услуг по договору между российской и казахстанской организациями (в частности, определение места реализации) регулируется Договором о ЕАЭС, а не НК РФ. Наше вознаграждение (лицензиар) из РФ за предоставление прав пользования ПО казахстанскому лицензиату не облагается НДС, так как местом реализации таких услуг Россия не является, место реализации таких услуг определяется по месту регистрации покупателя (подп. 4 п. 29 приложения 18 к Договору о ЕАЭС) — Республика Казахстан, услуги не облагаются НДС в России (п. 28 приложения 18 к Договору о ЕАЭС). ООО не должно выставлять счета-фактуры с пометкой «Без НДС» при реализации клиенту из Казахстана лицензий на ПО, т. к. объекта налогообложения НДС в РФ не возникает. Возможно, вопрос в галочке «Покупатель является налоговым агентом по НДС», которая у нас не стоит в настройках договора?

  3. Приложение

    Благодарю за уточнение.

    Татьяна, подскажите, пожалуйста, почему у вас галочка в поле Начисляется НДС по отгрузке без перехода права собственности, вы пишите, что освобождены от уплаты НДС.

    Если уберёте эту галочку, документ реализации проводится без указания на не проведённую сч/фактуру.

    Наличие или отсутствие галочки в договоре в поле Покупатель является налоговым агентом по НДС, роли не играет.

  4. Спасибо, это наша ошибка в настройках НДС

  5. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

Комментарии закрыты.