УСН, как уменьшить аванс по УСН на переплату по другим налогам на ЕНС в 1С

Вопрос задал Елена Т. (Челябинск)

Ответственный за ответ: Демашева Мария (★9.86/10)

Добрый день!
Помогите разобраться по УСН переплата 36 000 руб. (перенесена на ЕНП) за 2022 год.
Как уменьшить переплату- зачесть авансовый платеж по УСН за 1 кв 2023 г.
1. Нужно подавать заявление в налоговую на зачет налога с ЕНП на авансовый платеж за 1 кв 2023 г.
2. Нужно и подавать уведомление об исчисленной сумме по УСН за 1 кв 2023 г.
3. В 1С бухгалтерии как провести зачет — через операцию ЕНС — зачет.

Метки вопроса: —

Все комментарии (1)

  1. Здравствуйте!

    Если на 01.01.2023 была переплата любая, то она сформировала сальдо ЕНС на 01.01.2023. проверьте переход на ЕНС в 1С

    Начало работы с ЕНП и ввод остатка по ЕНС в 1С

    И была автоматически зачтена налоговой в счет первого по сроку платежа, который был в 2023. Скорее всего это не УСН.
    Заявление на зачет переплаты не требуется — все происходит автоматически с учетом ст. 45 НК РФ. В 1С так же.

    Если по итогам 1 кв есть начисление аванса по УСН и переплата по ЕНС в сумме аванса или больше этой суммы, то полагаю Уведомление по ЕНС в части УСН надо подать. Чтобы переплату зачли в счет этого платежа.

    Когда не надо подавать налоговики поясняли так

    ФНС разъяснила, нужны ли нулевые уведомления по налогам

    Сумма переплаты сформировала сальдо по счету 68.90 при переходе на ЕНС и поэтому не требуется дополнительных действий в 1С.

    На 01.01.2023 есть Д 68.90 — переплата. Документ Уведомление по ЕНС (Главное — Задачи организации) в части УСН сделает проводку Д 68.12 К 68.90 и как раз переплата зачтется в счет аванса УСН. И также будут отражены движения по регистрам ЕНС.

    Если переплата зачитывалась в счет более ранних начислений, которые возможно были в периоде январь-март, то все аналогично.

    Материалы по теме ЕНС и ЕНП здесь.

     2

Комментарии закрыты.