Добрый день! ИП рассчитывая авансовый платеж по УСН за 1 кв . 2024г мы можем уменьшить его на сумму фиксированных взносов на ОПС за 1 кв. 2024г? ( срок их уплаты 31.12.2024 вернее в первый рабочий день января). Можем ли мы уменьшить аванс за 1 кв. на дополнительный взнос на ОПС в размере 1% с превышения, при условии его уплаты в марте 2024г.? Нам удобнее платить равномерно, тем более доход в 2025г. предположить невозможно. И как об этих уменьшениях сообщить налоговой?
Главная страница » Индивидуальные консультации » Вопросы 1С Бухгалтерия » УСН доходы Уменьшение налога УСН в 2024г. на дополнительный взнос ОПС в размере 1% с превышения в 1С
Все комментарии (6)
Комментарии закрыты.
Похожие вопросы
- УСН доходы-расходы, уменьшение налога УСН на фиксированный взнос ИП в 1С Здравствуйте, сальдо положительное, в сумме ЕНП фиксированные взносы за себя перечислены в 2024г. Крайний срок уплаты за 2024г.- перенесен на…
- УСН доходы, страховые взносы с превышения 300 тыс. руб. не оплачены, можно ли уменьшить налог к оплате Доброе утро! Подскажите пожалуйста "В письме от 08.04.2024 № СД-4-3/4104@ ФНС подтвердила, что к допвзносам за 2024 год и последующие…
- Формирование декларации по УСН с объектом "Доходы" в 1С Добрый день! программа 1С:Предприятие 8.3 (8.3.25.1374) Конфигурация Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.177.30) подскажите пожалуйста как заполнить декларацию по усн с…
- ИП УСН доходы и ПСН Уменьшение ПСН на страховые взносы в 2024 году в 1С Добрый день! Прочитала инструкцию как уменьшить патент на страховые взносы в 2024г. ИП УСН (нет доходы) +ПСН в 2024, но…
Статьи по этой теме
- На 1%-ные взносы за 2024 год можно уменьшить УСН и ПСН как в 2024, так и в 2025 годах Источник: Письмо ФНС от 08.04.2024 N СД-4-3/4104@ Информация для: ИП на УСН и ПСН По 1%-ным взносам ИП, уплачиваемым с…
- Как ИП на УСН «доходы» учесть взносы 2024 года за себя, уплаченные в 2025, в 1С? Как ИП на УСН «доходы» уменьшить налог на страховые взносы 2024 года за себя? Как это отразить в 1С? Видео:…
- Принят новый порядок уменьшения налогов при УСН доходы и ПСН на взносы ИП - действует с 01.01.2023 Источник: Федеральный закон от 31.07.2023 N 389-ФЗ Информация для: ИП на УСН, ИП на ПСН Изменен порядок уменьшения налогов по…
- ФНС разъяснила порядок уменьшения УСН 6% и ПСН на взносы ИП «за себя» Источник: Письмо ФНС от 25.08.2023 N СД-4-3/10872@ Информация для: ИП на УСН «доходы», ИП на ПСН Федеральный закон от 31.07.2023…
Здравствуйте!
Если речь про ИП на УСН доходы.
УСН за 2024 можете уменьшить на СВ в сумме 49 500 в любом квартале и в т.ч. на полную сумму. Оплата не имеет значения. Главное внести ее до 09.01.2024.
СВ 1% за 2024 — срок уплаты 01.07.2025. Только на эту дату взносы будут считаться уплаченными. Поэтому уменьшить УСН можно на них, начиная с 3 кв 2025. Раньше нельзя в т.ч. при досрочной уплате.
Пополнять ЕНС можете в любой время и на любую сумму — главное, чтобы к каждому сроку уплаты по НК РФ на ЕНС было достаточно средств на погашение налоговой обязанности.
Можете платить равномерно. Дополнительные действия не требуются. Налоговый орган сам зачитывает ЕНП в счет налогов и взносов по правилам, установленным в ст. 45 НК РФ.
А какие действия будут, если ИП в декабре 2024г закончит свою деятельность или в январе 2025, как им учесть в УСН СВ 1%?
Рассчитать все налоги, включая 1%, нужно до подачи заявления о закрытии ИП.
Декларацию по УСН нужно подать так же до подачи в ФНС заявления о закрытии ИП.
Уже после закрытия не получится отчитаться с помощью ЭП, только лично.
Перед составлением последней отчетности нужно сверится с ФНС.
Если есть необходимость — внести изменения в учет, подать корректную отчетность.
Дополнительно по теме.
Возможно, что разрешат учитывать СВ 1% за 2024 в 2024. Как это было со страховыми взносами 1% с превышения доходов за 2023 в 2023.
Ждем разъяснений Минфина и ФНС по этой тематике.
Да. спасибо. вышло письмо по этому поводу:
О возможности уменьшения налога, уплачиваемого в связи с применением УСН и/или ПСН на подлежащие уплате страховые взносы в размере 1% с доходов, превышающих 300 тыс. руб.
Номер: СД-4-3/4104@
Дата письма: 08.04.2024
Дата публикации: 09.04.2024
Категория (тематика) письма: Упрощенная система налогообложения, Патентная система налогообложения
Теги: Глава 26.5 НК РФ, Глава 26.2 НК РФ
Да, все верно. Ждем в ближайшее время автоматизации в 1С. Отслеживать можно здесь
Налог при УСН Доходы и ПСН можно уменьшать на страховые взносы с доходов свыше 300 тыс. руб. и в 2025, и 2025 году Письмо ФНС от 08.04.2024 №СД-4-3/4104@.