ИП доходы, уменьшение авансового платежа по УСН на страховые взносы с 2023 в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Ирина С. (Санкт-Петербург, Санкт-Петербург)

Ответственный за ответ: Демашева Мария (★9.88/10)

Добрый день! ИП на УСН 6%. В феврале 2023 года планируем заплатить страх. взносы 1% с дохода превышающего 300 т.руб. за 2022 год (остаток неопл.) и за 2023 год с фактического поступления в 2023 году. Эти взносы 1% платили всегда досрочно сразу с фактического поступления, в связи с тем, что периодичность поступления выручки не регулярна, (например в 1 кв. есть поступления и далее до конца года может не быть) с тем, чтобы сразу уменьшить налог УСН в данном квартале. Подскажите, пожалуйста, каким образом правильно произвести оплату и какие еще действия должны быть произведены, чтобы были соблюдены условия для зачета оплаченных взносов в счет налога УСН.

Метки консультации: —
Все комментарии (5)

  1. Здравствуйте!

    В части теории так

    ИП могут уменьшить налог на взносы «за себя» и после перехода на ЕНП, но есть нюансы

    В 1С с учетом этих разъяснений автоматизацию ожидаем.

    Сроки можно отслеживать здесь Уменьшение ПСН и УСН на фиксированные взносы ИП с 2023 года Письмо Минфина от 20.01.2023 № 03-11-09/4254.

    Материалы по теме ЕНС и ЕНП здесь.

     1

    1. Большое спасибо!
      Подскажите пожалуйста по поводу письма ФНС России №СД-4-3/1023 от 31.01.2023г. В нем говорится о возможности зачета при уплате платежным поручением с указанием платежных реквизитов страховых взносов. Это касается тех, кто платит по старому платежными поручениями? Не отменяет ли это порядок зачета посредством заявления о зачете по ст 78 НК РФ. Совсем запутали.

      1. Вот такое разъяснение на сайте ФНС к этому письму — Как уменьшать авансовые платежи по УСН в 2023 году.
        Понимаю так, что можно делать ПП по-старому и т.к. там конкретика есть, то налоговикам понятно, что за платеж и что это взносы.
        А раз так, то на них можно уменьшать УСН/ПСН согласно общим правилам и другим разъяснениям по вопросу, которые в 2023 пошли от чиновников.
        Т.е. это тем, кто делает отдельные ПП.
        ИП без работников может и ок, а остальным это не удобно, на мой взгляд. И отдельные ПП у нас на 2023, а с 2024 что. Опять перестраиваться и переучиваться 🙂 как-то не хочется.
        Кто уже сдал Уведомления, на отдельные ПП перейти не сможет.
        Давайте подождем автоматизацию по этой части в 1С и определимся, как дальше быть.

         2

  2. Спасибо огромное! Тоже считаю, что нужно сразу делать по-новому, год отсрочки ничего не даст. Тем более, что даже ИП без работников должен будет подавать уведомление на авансовые платежи по УСН в течении года и с платежек слетит, если я правильно понимаю.

     1

    1. По УСН тоже можно отдельные ПП т.е. по всем платежам, которые входят в ЕНП, так можно делать в 2023.
      Если еще Уведомления не подавали в налоговую.
      Но вот коллеги, кто полагал, что с ПП по-старому проще им будет, сейчас мне говорят, что все так запутанно, особенно со страховыми взносами, что они пришли к выводу — надо переходить на Уведомления 🙂

       3

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Уменьшение УСН и ПСН на страховые взносы при отсрочке платежей в 1С Добрый день. Хочу уточнить. Ответ: 1. Да, можно, но только на взносы за 2022г. Есть информация на сайте ФНС Как…
  2. ИП УСН доходы, как отключить уменьшение УСН на страховые взносы 1% свыше 300 тыс. за 2023 в расчете за 9 мес. 2023 в 1С УСН 6% ИП с работниками. 1С 8.3. учитывает страховые взносы 1% свыше 300 тысяч за 2023 год при расчете авансового…
  3. ИП УСН доходы, декларация УСН за 2023 год в 1С Добрый день! Нужна ваша помощь!))) ИП на УСН (доходы), делаю декларацию за 2023 год и запуталась со страховыми взносами. Должно…
  4. ИП УСН доходы, на какую сумму взносов можно уменьшить УСН в 2023 в 1С Добрый день! Статья «Принят новый порядок уменьшения налогов при УСН Доходы и ПСН на взносы ИП – действует с 01.01.2023».…

Статьи по этой теме

  1. Принят новый порядок уменьшения налогов при УСН доходы и ПСН на взносы ИП - действует с 01.01.2023 Источник: Федеральный закон от 31.07.2023 N 389-ФЗ Информация для: ИП на УСН, ИП на ПСН Изменен порядок уменьшения налогов по…
  2. ФНС показала на примерах, как на УСН и ПСН уменьшать налог на взносы ИП Источник: промостраница ЕНС Информация для: ИП на УСН «доходы», ИП на ПСН На промостранице ЕНС, размещенной на сайте ФНС, налоговики…
  3. ФНС напомнила, как уменьшить УСН на фиксированные взносы ИП Источник: Письмо ФНС от 25.04.2023 N СД-4-3/5326@ Информация для: ИП на УСН Налоговики в своем новом письме резюмировали разъяснения, которые…
  4. ИП, уплачивающий налоги «по-старому», уменьшить УСН на взносы «за себя» может без зачета Источник: Письмо ФНС от 31.01.2023 N СД-4-3/1023@, разъяснение ФНС Информация для: ИП на УСН Если из платежного поручения можно однозначно…