Сотрудник увольняется и отказывается выкупать спецодежду по остаточной стоимости. Есть письменное соглашение о переходе права собственности на сп/одежду при увольнении. Сотрудник ее на склад не возвращает. Создана комиссия по установлению размера ущерба и обстоятельств дела. В Протоколе комиссия определяет сумму ущерба и принимает решение не взыскивать ущерб. Спецодежда числится на МЦ.02. При поступлении стоимость списана в затраты. Каким документом правильнее в программе 1С Бухгалтерия провести образование долга и его прощение, или безвозмездную передачу? Также в ЗУП отразим доход у бывшего сотрудника и исчислим НДФЛ, подадим сведения о невозможности удержать налог.
ОСНО, Бухгалтерия предприятия КОРП, редакция 3.0 (3.0.111.16)
Все комментарии (7)
Комментарии закрыты.
Добрый день!
Правильно ли я поняла, вы хотите отразить выбытие спецодежды именно через выплату заработной платы?
Т.е. начислить долг перед бывшим сотрудником и потом списать его?
Посмотрите варианты списания по подобному вопросу:
Удержание стоимости спецодежды при увольнении
Удержание за спецодежду при увольнении в 1С
Удержание из зарплаты за спецодежду при увольнении
.
Посмотрела подборку материалов, если переход права собственности есть, то реализация (документ Реализация). Предполагаю такие проводки:
БУ НУДт НУКт
Дт 62.01 Кт 91.01 12,0 12,0 10,0
Дт 91.02 Кт 68.02 2,0 0 0
Дт 73.02 Кт 62.01 12,0 12,0 12,0
Дт 91.02 Кт 73.02 12,0 0 12,0
Кт МЦ.02 10,0
Так как сотрудник не вернул спецодежду, получил доход. Сведения в ФНС на сумму 12,0 и исчисленный, но не удержанный НДФЛ 1,56.
Уточните, пожалуйста, почему вы сразу не хотите оформить проводку Дт 73.02 Кт 91.01 12,0 12,0 12,0 минуя счет 62?
п.1 ст. 39 переход права собственности это реализация. Стоимость ущерба условно 10,0, для начисления НДС провести документ Реализации.
Да, это я поняла. Предлагаю в документе реализации счет расчетов указать 73.02, тогда сразу сформируется проводка: Д 73.02 К 91.01.
Спасибо за подсказку!