Учетная политика. Списание материалов.

Вопрос задал Ирина *.

Ответственный за ответ: Корнилова Оксана (★9.79/10)

Бухгалтерия предприятия КОРП, редакция 3.0 (3.0.122.97)
Добрый день! В этом году мы изменили учетную политику, способ оценки МПЗ стали рассчитывать по средней стоимости. Предприятие на ООО, производство огнеупорной продукции. Порошки покупаем для изготовления продукции, а несколько наименований порошков мы изготовляем сами для дальнейшего производства масс. Это порошок периклазовый плавленый ПППлИ-95 фр. 0,063 и порошок шпинельный плавленый ПШППл-1,5 кл.4 материалы. Оприходуем на 10.01. При изготовление продукции часть порошка идет на изготовление масс , а часть мы продаем. В БУ проводка Дт 90,02/К10,01. При закрытии месяца( калькуляция себестоимости) идут отклонения между БУ И НУ именно по этим порошкам. И еще не могу понять отклонения в строке списание материалов по всем наименованиям идет разница. Правильно ли это?

Все комментарии (7)

  1. Добрый день!

    Приложите скрин, пожалуйста, Главное — Учет затрат — развернуть «зеленую» группу.

    И скрин УП.

    Посмотрите, пожалуйста, видео Настройки прямых затрат в НУ как в БУ в материале Проблемы и ошибки учета затрат при производстве, работах, услугах в 1С
    .

  2. Добрый день! Просмотрели ваш семинар. Перепробовали все. В копии убирали галочку Продукция. Но т.к у нас НЗП не ведется , поэтому ничего не поменялось. И в налоговом учете галочку меняли на сближение БУ И НУ. Тоже ничего не поменялось.
    Единственное мы в прошлом году материалы вели по партиям. На конец года осталось много материала. И когда мы перешли на способ оценки МЗП по средней, бухгалтер на 01.01.2022 сделала проводки вручную (см.скрин). Потому что списание материала было не правильным. Она не видела остаток материалов и брала в списание материалы только оприходованные в этом месяце.
    Может в этом причина.
    Не могу понять где сделать скрин учет затрат «зеленная группа»?

  4. Ирина, из того, что я вижу — лучше произведенный порошок приходовать на 21, как полуфабрикат.
    По калькуляции смотрим разница по Порошок шпинельный плавленный ПШППл-1,5 кл.4 МАТЕРИАЛЫ
    в сумме амортизации. Там суммы по амортизации все впорядке, так и должно быть в НУ больше, если реально так — то все хорошо в этой части.
    Теперь сформируйте ОСВ по счету 20 по статье затрат Списание материалов/ и по всем Материальным расходам.

    И еще давайте калькуляцию сделаем по полной аналитике. Нужно зайти в настройки, нажать Восстановить и поставить все флажки.

  5. Добрый день! Оксана, сформировала ОСВ и калькуляцию. Надеюсь правильно или еще что то надо.

  6. Повторила задачу в базе.
    Считаю, что ошибки у вас нет.

    Так как СПИ по амортизации в БУ и НУ отличаются, появляется разница между БУ и НУ, которую видите в калькуляции по изготовлению поррошка.
    Себестоимость в БУ и НУ отличается.

    Далее вы производите массу нейтрального состава, в составе которой находится порошок. Так как с/с порошка разная в БУ и НУ, то и в затраты по изготовлению массы суммы в БУ и НУ попадают разные. Поэтому в калькуляции отражается минус.
    ____
    Вижу, что в калькуляции суммы по списанию материала при создании порошка так же отличаются в БУ и НУ.
    Посмотрие в движении документа Отчет производста за смену, разница по материалу в БУ и НУ есть, так ведь. Тут нужно понять пверно , что она есть или это ошибка.
    Вы перешли на способ оценки МЗП по средней, при переносе остатков, посмотрите есть ли материалы, который входят в состав порошка? Сразу понять почему там минус не получится, нужно проанализировать.

  7. Добрый день! Оксана, все проанализировали. Поняли. Спасибо вам большое.

    1

Комментарии закрыты.