Добрый день. ИП в 2025 применял только ОСНО, с 2026 г. совмещает оптовую торговлю на ОСНО и розничную на ПАТЕНТе, на 1.01.2026 есть остаток товара на складе. НДС по данному товару принят к зачету в 2025 г. Как настроить учет товара в 2026 г. для корректного учета по НДС. Товар продается один и тот же везде.
Комментарии закрыты.
База ответов по учёту в 1С
© ООО «ПРОФБУХ» 2011-2026 г.,
ОГРН 1117746700686
При использовании данного сайта, вы подтверждаете свое согласие на использование файлов cookie в соответствии с настоящим уведомлением в отношении данного типа файлов.
Если вы не согласны с тем, чтобы мы использовали данный тип файлов, то вы должны соответствующим образом установить настройки вашего браузера или не использовать сайт
Персональные данные опубликованы на сайте при наличии правовых оснований в соответствии с ч. 1 ст. 6 и ст. 10.1 152-ФЗ. Субъектами установлены запреты на обработку неограниченным кругом лиц опубликованных персональных данных.
Нажимая на кнопку «Зарегистрироваться», я подтверждаю принадлежность мне сообщенных при регистрации сведений, их достоверность, даю согласие на обработку моих персональных данных и подтверждаю ознакомление с политикой их обработки.
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Макс
ВКонтакте
Здравствуйте!
Поскольку у вас один и тот же товар продаётся и оптом, и в розницу, по той части остатка, что уйдёт в розничные продажи по патенту, вычет, заявленный в 2025 году, нужно восстановить. Для товаров восстанавливается полная сумма налога, ранее принятая к вычету. Восстановленная сумма не включается в стоимость товара, а списывается в прочие расходы.
В 1С:Бухгалтерия с начала 2026 года в разделе Налоги и отчеты — НДС установите флажок Ведется раздельный учет входящего НДС по способам учета. Дальше остаток товара на 01.01.2026 нужно ввести в специальный регистр накопления Раздельный учет НДС по счетам 10, 41, 43 и пр. Остатки вводятся документом Ввод остатков с режимом Ввод остатков по специальным регистрам, подробнее в инструкции: Ошибка перехода на Раздельный учет НДС в 1С раздел Внесение остатков в регистр Раздельный учет НДС.
По товару, который продаётся и оптом, и в розницу, при вводе остатка указывайте способ учета НДС Принимается к вычету.
При поступлении нового товара в течение этого года, который может уйти и в опт, и в розницу, тоже указывайте способ учета НДС Принимается к вычету, так как заранее неизвестно, какая часть куда пойдёт.
Оптовые продажи проводите обычным документом Реализация (акт, накладная), ставка НДС 22%, без особенностей.
Розничные продажи по патенту — документом Отчет о розничных продажах с установленным флажком Патент, ставка Без НДС. При проведении этого документа формируются проводки по восстановлению НДС, ранее принятого к вычету по этой партии, и учету этой суммы в прочих расходах. Сумма автоматически попадёт в декларацию по НДС за тот квартал, в котором прошла розничная продажа.
Если поступление товара и его розничная продажа происходят в рамках одного квартала, алгоритм тот же — при поступлении указывайте способ учета НДС Принимается к вычету, при проведении Отчета о розничных продажах сумма будет корректироваться.
Если заранее известно, что конкретная партия товара пойдет только в розницу по патенту, можно сразу при поступлении указать способ учета НДС — Учитывается в стоимости. В этом случае налог не принимается к вычету, а сразу включается в стоимость товара и отдельных проводок по восстановлению не потребуется